在今年李克強(qiáng)總理所作的政府工作報告以及去年的十九大報告和國務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會第一次全體會議中,“防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險”“守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險的底線”都被放在了非常突出的位置。銀行在我國金融體系中占據(jù)重要位置,銀行業(yè)資產(chǎn)規(guī)模占我國金融資產(chǎn)總量的80%以上,在經(jīng)濟(jì)改革與發(fā)展中的地位舉足輕重。加強(qiáng)我國銀行業(yè)的監(jiān)管對防控金融風(fēng)險、維護(hù)金融系統(tǒng)的安全穩(wěn)定至關(guān)重要。然而,近年來我國銀行系統(tǒng)大案頻出。在廣發(fā)銀行違規(guī)擔(dān)保、浦發(fā)銀行違規(guī)發(fā)放貸款、郵儲銀行票據(jù)違規(guī)等重大案件中,集中暴露了我國商業(yè)銀行部分分支機(jī)構(gòu)合規(guī)意識淡薄、內(nèi)控嚴(yán)重失效等問題。銀行在資金融通、資本配置、經(jīng)濟(jì)效率提升等方面起著重要的金融中介作用,但其獨特的行業(yè)屬性也導(dǎo)致銀行具有內(nèi)在的風(fēng)險性與脆弱性。一旦銀行系統(tǒng)發(fā)生危機(jī),將對整個國民經(jīng)濟(jì)造成巨大的負(fù)面影響,甚至可能引發(fā)系統(tǒng)性金融風(fēng)險。因此,加強(qiáng)對銀行系統(tǒng)的風(fēng)險防控與監(jiān)管意義重大。2002年美國頒布《薩班斯-奧克斯利法案》（SOX法案）以后,我國財政部、審計署、證監(jiān)會、銀監(jiān)會和保監(jiān)會五部委于2008年聯(lián)合發(fā)布了中國版SOX法案——《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》,并于2010年頒布了《企業(yè)... 

【文章來源】：廈門大學(xué)福建省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：118 頁

【學(xué)位級別】：博士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 研究背景與研究問題
    1.2 研究思路與結(jié)構(gòu)框架
    1.3 主要創(chuàng)新與貢獻(xiàn)
第2章 文獻(xiàn)綜述
    2.1 內(nèi)部控制的影響因素
        2.1.1 公司內(nèi)部特征
        2.1.2 公司外部環(huán)境
    2.2 內(nèi)部控制的經(jīng)濟(jì)后果
        2.2.1 內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)
        2.2.2 利益相關(guān)者的行為反應(yīng)
第3章 制度背景
    3.1 銀行業(yè)的特征
        3.1.1 高負(fù)債率的資本結(jié)構(gòu)
        3.1.2 資產(chǎn)負(fù)債期限不匹配
        3.1.3 資產(chǎn)交易的非透明性
        3.1.4 嚴(yán)格的行業(yè)監(jiān)管
    3.2 銀行業(yè)的風(fēng)險類型
        3.2.1 信用風(fēng)險
        3.2.2 市場風(fēng)險
        3.2.3 操作風(fēng)險
        3.2.4 流動性風(fēng)險
        3.2.5 其他風(fēng)險
    3.3 銀行業(yè)的內(nèi)部控制
    3.4 銀行業(yè)的資本充足率
第4章 內(nèi)部控制質(zhì)量與銀行風(fēng)險承擔(dān)
    4.1 引言
    4.2 文獻(xiàn)回顧與研究假設(shè)
        4.2.1 內(nèi)部控制與風(fēng)險承擔(dān)
        4.2.2 研究假設(shè)
    4.3 研究設(shè)計
        4.3.1 樣本選擇與數(shù)據(jù)來源
        4.3.2 變量衡量
        4.3.3 實證模型
    4.4 實證結(jié)果與分析
        4.4.1 描述性統(tǒng)計
        4.4.2 相關(guān)性分析
        4.4.3 多元回歸分析
    4.5 進(jìn)一步分析與穩(wěn)健性檢驗
        4.5.1 產(chǎn)權(quán)性質(zhì)的影響
        4.5.2 資本充足率與市場化程度的影響
        4.5.3 特許權(quán)價值的影響
        4.5.4 穩(wěn)健性檢驗
    4.6 本章小結(jié)
第5章 內(nèi)部控制質(zhì)量與銀行資本充足率
    5.1 引言
    5.2 文獻(xiàn)回顧與研究假設(shè)
        5.2.1 內(nèi)部控制與風(fēng)險管控
        5.2.2 內(nèi)部控制與企業(yè)經(jīng)營效率及效果
        5.2.3 研究假設(shè)
    5.3 研究設(shè)計
        5.3.1 樣本選擇與數(shù)據(jù)來源
        5.3.2 變量衡量
        5.3.3 實證模型
    5.4 實證結(jié)果與分析
        5.4.1 描述性統(tǒng)計
        5.4.2 相關(guān)性分析
        5.4.3 多元回歸分析
    5.5 進(jìn)一步分析與穩(wěn)健性檢驗
        5.5.1 資本充足率的相對水平
        5.5.2 產(chǎn)權(quán)性質(zhì)的影響
        5.5.3 市場化程度的影響
        5.5.4 穩(wěn)健性檢驗
    5.6 本章小結(jié)
第6章 內(nèi)部控制質(zhì)量與銀行業(yè)績-風(fēng)險敏感性
    6.1 引言
    6.2 理論分析與研究假設(shè)
    6.3 研究設(shè)計
        6.3.1 樣本選擇與數(shù)據(jù)來源
        6.3.2 變量衡量
        6.3.3 實證模型
    6.4 實證結(jié)果與分析
        6.4.1 描述性統(tǒng)計
        6.4.2 相關(guān)性分析
        6.4.3 多元回歸分析
    6.5 進(jìn)一步分析與穩(wěn)健性檢驗
        6.5.1 產(chǎn)權(quán)性質(zhì)的影響
        6.5.2 資本金水平的影響
        6.5.3 銀行規(guī)模的影響
        6.5.4 穩(wěn)健性檢驗
    6.6 本章小結(jié)
第7章 結(jié)論、局限性與未來研究方向
    7.1 研究結(jié)論
    7.2 局限性與未來研究方向
參考文獻(xiàn)
后記
研究生在學(xué)期間研究成果


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[10]高質(zhì)量內(nèi)部控制能有效應(yīng)對特質(zhì)風(fēng)險和系統(tǒng)風(fēng)險嗎?[J]. 方紅星,陳作華.  會計研究. 2015(04)



本文編號：3432718