【摘要】 摘要：隨著時(shí)代的轉(zhuǎn)變,全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展日益加快,科技也日益進(jìn)入高速發(fā)展軌道,導(dǎo)致信息爆發(fā)迅猛,金融行業(yè)創(chuàng)新也勢(shì)在必行。從目前形勢(shì)來看,操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為銀行三大風(fēng)險(xiǎn)——市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)中不可忽視的風(fēng)險(xiǎn)。如何優(yōu)化銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理模式,提升銀行的風(fēng)險(xiǎn)防控能力已成為當(dāng)今銀行業(yè)的重要研究課題。該文研究選取H省郵儲(chǔ)銀行作為研究對(duì)象,采用文獻(xiàn)歸納法、案例分析法等研究方法,通過總結(jié)國(guó)內(nèi)外操作風(fēng)險(xiǎn)的研究成果,對(duì)比H省郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀,在分析其操作風(fēng)險(xiǎn)的類型及形成原因的基礎(chǔ)上,全面探究H省郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理模式,提出針對(duì)該行特點(diǎn)的優(yōu)化管理機(jī)制,具體包括內(nèi)控體系建設(shè)、創(chuàng)新管理方法、建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案、優(yōu)化管理體系,以期建立科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,指導(dǎo)銀行加強(qiáng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理,并拓展學(xué)術(shù)界對(duì)于銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的探索視角。 

1緒論

1.1研究背景及意義
銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案例比比皆是，其中不乏知名銀行，國(guó)外國(guó)內(nèi)都有諸多案例。歷史悠久的英國(guó)巴林銀行1995年因出現(xiàn)壞賬處理不當(dāng)及金融衍生品投機(jī)失敗而倒閉；在同年，日本大和銀行不注重信息溝通也導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失11億美元；2008年法國(guó)興業(yè)銀行自作主張進(jìn)行交易，損失歐元49億；2011年瑞士聯(lián)合銀行，銀行操作人員操作違規(guī)致使23億美元損失。在國(guó)內(nèi)方面，在1999年，廣東梅州興寧信用社負(fù)責(zé)人濫用個(gè)人職權(quán)挪用資金8.8億元；2003年，上海中信銀行分行內(nèi)外人員相互勾結(jié)致使2.9億元經(jīng)濟(jì)損失，同年，深圳農(nóng)業(yè)銀行分行操作人員騙貸0.5億元；在2005年，中國(guó)銀行黑龍江分行負(fù)責(zé)人攜帶數(shù)億資金出外逃走；2006年中國(guó)銀行雙鴨山外部人員4.3億元票據(jù)案；2010年，湘潭市商業(yè)銀行高管在不清楚個(gè)人職權(quán)的情況下下進(jìn)行委托理財(cái)，造成銀行損失1.4億元。隨著時(shí)代的轉(zhuǎn)變，全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展日益加快，科技也日益進(jìn)入髙速發(fā)展軌道，導(dǎo)致信息爆發(fā)迅猛，金融行業(yè)創(chuàng)新勢(shì)在必行，銀行業(yè)的發(fā)展也逐漸展示了其存在的實(shí)力，銀行風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)巨型化、衍生化、復(fù)雜化的特點(diǎn)。而操作風(fēng)險(xiǎn)作為銀行三大主要風(fēng)險(xiǎn)之一，內(nèi)生性特點(diǎn)是其區(qū)別于其他風(fēng)險(xiǎn)的重要特點(diǎn)。此特性決定了銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的困難程度，首先，因操作風(fēng)險(xiǎn)通常發(fā)生在資金量大、業(yè)務(wù)規(guī)模廣、銀行流程多的范圍領(lǐng)域，導(dǎo)致各銀行對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的剔除與管理難度大；其次，操作風(fēng)險(xiǎn)本身破壞力較大，銀行若對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)處理不及時(shí)可致使其破壞力更加擴(kuò)大化；再次，操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因涉及多個(gè)方面，有銀行結(jié)構(gòu)原因，有銀行操作人員道德素質(zhì)原因，有銀行業(yè)務(wù)操作流程問題，有內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制原因等，這都使得對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)處理的涉及方面不易掌控；最后，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)分析、剔除并掌控的經(jīng)濟(jì)結(jié)果與其分析、剔除并掌控的成本不存在對(duì)等的關(guān)系，致使銀行處理操作風(fēng)險(xiǎn)的積極性不高。
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1.2國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀
由于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的研究起步較晚，其理論與方法都相對(duì)來說也較為少量（劉青[1]，2012)。但無論如何，不可否認(rèn)的是，國(guó)外對(duì)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的研究要早于國(guó)內(nèi)，早在上世紀(jì)爆發(fā)危害案例對(duì)全球商業(yè)銀行發(fā)展帶來巨大影響與損害之時(shí)，國(guó)外就已經(jīng)開始著眼于該方面的研究，并且隨著時(shí)間的推移，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)逐漸加深，相比市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重性逐漸被揭露（Norhana Abd. Rahim andDr. FauziahHanim TaM[2]，2012)。查閱歷年來，國(guó)外對(duì)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的研究，主要有以下幾個(gè)方面，即“商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別研究”、“商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)度量研究”、“商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制研究”。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別研究，諸多研究者是以商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)形成背景為出發(fā)點(diǎn)，探析操作風(fēng)險(xiǎn)的特征、成因、危害結(jié)果、涉及范圍等，給出商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的定義（Johannes Voit[3], 2003)，然后，有針對(duì)性的識(shí)別。在這方面，Jameson，R.[4] (1998)； JainsLam[5] (2001)；Michael PowerM (2003)認(rèn)為，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)是指除商業(yè)銀行發(fā)展市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)之外的所有風(fēng)險(xiǎn)，因此，對(duì)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別行為主要是考察是否為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及信用風(fēng)險(xiǎn)，若不是，則必定是操作風(fēng)險(xiǎn)。
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2銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概述

2.1銀行操作風(fēng)險(xiǎn)概念的界定
風(fēng)險(xiǎn)一詞最早出現(xiàn)于拉丁美洲人的日常用語中，然而，伴隨人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)逐漸增多，人們對(duì)其所想表達(dá)的涵義也就越多（章樂，2003)。相對(duì)來說，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)話題其實(shí)是古老而薪新的，商業(yè)銀行自誕生到現(xiàn)在，操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻伴隨左右。因?qū)W者對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)定義的視角不同，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的界定并沒有達(dá)到統(tǒng)一的認(rèn)可，各種形式的認(rèn)可僅在部分區(qū)域有效。但總結(jié)學(xué)術(shù)界及商業(yè)界對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的界定，可歸納為三個(gè)方面：廣義上銀行操作風(fēng)險(xiǎn)界定、狹義銀行操作風(fēng)險(xiǎn)界定、介于廣義及狹義之間銀行操作風(fēng)險(xiǎn)界定（陳川[38]，2008)。銀行操作風(fēng)險(xiǎn)廣義上的定義即是對(duì)應(yīng)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行信用風(fēng)險(xiǎn)和銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以外所有的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此定義，其涵蓋范圍最為廣泛，銀行識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)，首先必須全對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)及銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的概念要全面了解掌握，在該基礎(chǔ)上才能真正判斷操作風(fēng)險(xiǎn)與另外兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)別。其實(shí)，與銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和銀行信用風(fēng)險(xiǎn)相比，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式是多種多樣的，且涉及的情況和危害程度是截然不同的。銀行信用風(fēng)險(xiǎn)主要是與債務(wù)人或交易人有關(guān)；而銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則是由市場(chǎng)上各種價(jià)格波動(dòng)所引起的，在銀行業(yè)主要指金融衍生品等；銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的形成可與整個(gè)銀行構(gòu)架有關(guān)，只要有組織構(gòu)建存在、員工存在、業(yè)務(wù)交易區(qū)域存在的地方，就有操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)廣義上的界定，沒有給出任何有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵詞，研究人員及銀行界僅能在大致范圍內(nèi)了解操作風(fēng)險(xiǎn)的概念，故而，不是理想上的概念界定。但實(shí)際上，早在上個(gè)世紀(jì)，根據(jù)巴塞爾委員會(huì)等有關(guān)部門的調(diào)查，諸多銀行一直采用最為廣義上的觀點(diǎn)，并且認(rèn)為，由于概念界定的廣泛性，迫使銀行自身對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)刻保持警錫的狀態(tài)，絲毫不能存在懈怠的現(xiàn)象發(fā)生。
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2.2銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
風(fēng)險(xiǎn)是伴隨人類活動(dòng)所產(chǎn)生的一種潛在威脅，風(fēng)險(xiǎn)的存在具備多種特點(diǎn)。首先，客觀性與必然性，如自然界中地震、各種災(zāi)害都不是以人的主觀意志為轉(zhuǎn)移的存在著，即是決定了風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性與必然性；其次，偶然性與不確定性，風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生伴隨一定的偶然因素，由于對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的客觀誘發(fā)因素不甚了解，人員的無意間觸動(dòng)可能促使風(fēng)險(xiǎn)的到來；再次，可變性，風(fēng)險(xiǎn)也確實(shí)存在變化的可能，隨著時(shí)間的推移，更多人員的參與，更多業(yè)務(wù)的領(lǐng)域覆蓋，更多利益的參雜，各項(xiàng)活動(dòng)的進(jìn)展也進(jìn)入了更加復(fù)雜的程序過程當(dāng)中，因此，風(fēng)險(xiǎn)由小變大也存在著可能；另外，多樣性，多樣性表現(xiàn)，表示風(fēng)險(xiǎn)的樣式各式各樣，并不能統(tǒng)一界定，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等；最后，復(fù)雜性，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生時(shí)伴隨多種誘發(fā)因素的多種作用之下的，因此，風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性也逐漸顯現(xiàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控則需從各個(gè)誘發(fā)因素出發(fā)，找到合理優(yōu)化的方式，才能從根本上解決風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生問題。而歸納總結(jié)諸多學(xué)者的觀點(diǎn)，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)具備的特點(diǎn)有以下多種，內(nèi)生性特點(diǎn)、外生性特點(diǎn)、不對(duì)等特點(diǎn)、復(fù)雜性特點(diǎn)。
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3 H省郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀.........17
3.1H省郵儲(chǔ)銀行簡(jiǎn)介 ........17
3. 3銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀及其評(píng)價(jià)........20
4 H省郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因探析........ 22
4.1操作人員原因........22
4. 1. 1操作人員風(fēng)險(xiǎn)探析........ 25
4.1.2操作人員風(fēng)險(xiǎn)原因........ 26
4.2內(nèi)部機(jī)制原因........ 28
4.3銀行發(fā)展金融環(huán)境原因 ........34
4. 3. 1銀行操作犯罪風(fēng)險(xiǎn)探析........ 34
4.3.2銀行發(fā)展金融環(huán)境原因 ........36
5 H省郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制優(yōu)化........ 37
5. 1風(fēng)險(xiǎn)防范的目標(biāo)和原則........37
5.1.1操作風(fēng)險(xiǎn)防范的目標(biāo)........37
5. 1. 2操作風(fēng)險(xiǎn)防范的原則........ 37
5.2基于內(nèi)因促發(fā)的內(nèi)控體系建設(shè)........ 38
5.3基于外因評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)管理方法優(yōu)化........ 43
5. 4基于后續(xù)管理的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案 ........46
5. 5基于組織保障的管理體系優(yōu)化........ 46

5H省郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制優(yōu)化

5.1風(fēng)險(xiǎn)防范的目標(biāo)和原則
基于第四章對(duì)H省郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)成因的深層次探析，結(jié)合H省郵儲(chǔ)銀行自身的特點(diǎn)，本章有針對(duì)性的提出H省郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制優(yōu)化方案，以期幫助構(gòu)建符合H省郵儲(chǔ)銀行自身特點(diǎn)的、科學(xué)合理的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平，實(shí)現(xiàn)其安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與可持續(xù)發(fā)展。
(1) H省郵儲(chǔ)銀行要建立起治理完善、職責(zé)明確、功能協(xié)調(diào)、執(zhí)行高效、監(jiān)督有力的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
(2) H省郵儲(chǔ)銀行要形成目標(biāo)明確、政策清晰、制度落實(shí)、措施有效、評(píng)價(jià)及時(shí)、考核到位的操作風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)行管理機(jī)制。
(3) H省郵儲(chǔ)銀行要形成更先進(jìn)、有效、準(zhǔn)確的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和控制方法。
(4)各類操作風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)審慎的識(shí)別和評(píng)估，適時(shí)準(zhǔn)確的監(jiān)測(cè)和預(yù)警，適當(dāng)有效的控制，操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平明顯提升，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益的最大化。

 

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結(jié)論

該文研究在歸納總結(jié)國(guó)內(nèi)外針對(duì)銀行業(yè)界操作風(fēng)險(xiǎn)管理的文獻(xiàn)基礎(chǔ)上，展現(xiàn)了現(xiàn)階段操作風(fēng)險(xiǎn)的管理現(xiàn)狀，，并引入H省郵儲(chǔ)銀行分行作為案例研究，對(duì)其現(xiàn)階段的操作風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行深入的分析與總結(jié)，指出其存在的問題，制訂操作優(yōu)化模式，以期指導(dǎo)該分行對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理的具體行為，并期待擴(kuò)展理論界對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的研究。具體來說，該文研究的主要結(jié)論如下：
(1) H省郵儲(chǔ)銀行分行操作風(fēng)險(xiǎn)的分布狀況。H省郵儲(chǔ)銀行分行操作風(fēng)險(xiǎn)主要分布在九大區(qū)域，包括個(gè)人業(yè)務(wù)方面、信貸業(yè)務(wù)方面、代理業(yè)務(wù)方面、公司業(yè)務(wù)方面、渠道管理方面、支付結(jié)算業(yè)務(wù)方面、信息系統(tǒng)方面、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)方面及其票據(jù)業(yè)務(wù)方面等。此九大方面都是H省郵儲(chǔ)銀行分行發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的高發(fā)區(qū)域。
(2) H省郵儲(chǔ)銀行分行操作風(fēng)險(xiǎn)的形成原因。歸結(jié)H省郵儲(chǔ)銀行分行操作風(fēng)險(xiǎn)的誘因，有人員原因、內(nèi)部控制原因、宏觀環(huán)境原因等。其中人員原因是造成操作人員風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，內(nèi)部控制原因是是形成操作流程風(fēng)險(xiǎn)與系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，而宏觀環(huán)境原因則是操作犯罪風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。
(3) H省郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)化建議。具體包括內(nèi)控體系建設(shè)、優(yōu)化管理方法、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案、管理體系創(chuàng)新。其中內(nèi)控體系建設(shè)從四個(gè)方面著手，具體有培育內(nèi)控環(huán)境、建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制、完善監(jiān)督機(jī)制、加強(qiáng)控制信息反饋等；優(yōu)化管理方法從三個(gè)方面著手，包括建立操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫、建設(shè)操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型及開發(fā)控制方式；管理體系創(chuàng)新主要從兩方面入手，具體包括完善風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、建立完善的人員激勵(lì)考核機(jī)制。
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本文編號(hào)：14685