[論文摘要]近年來商業(yè)銀行加大了保理業(yè)務的營銷力度，隨著中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會成立，各個商業(yè)銀行共同簽署了行業(yè)自律公約，再到該委員會發(fā)布了《中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范》，我國商業(yè)銀行保理業(yè)務在不斷努力健康發(fā)展。但保理業(yè)務作為比較新的業(yè)務品種，商業(yè)銀行仍然需將如何有效防范其風險作為亟需研究的課題。文章從簡單梳理商業(yè)銀行保理業(yè)務的情況，總結(jié)存在的問題和風險防范措施，以促進商業(yè)銀行保理業(yè)務的健康發(fā)展。

　　[論文關(guān)鍵詞]保理 應收帳款 債權(quán)轉(zhuǎn)讓

　　保理業(yè)務是近年來商業(yè)銀行大力推廣的一項業(yè)務品種，在我國體量龐大的進出口貿(mào)易領(lǐng)域，這種幫助企業(yè)有效規(guī)避應收賬款風險的金融工具越來越受到人們的關(guān)注。隨著中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會宣告成立，各個商業(yè)銀行共同簽署了行業(yè)自律公約，該委員會發(fā)布了《中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范》，對商業(yè)銀行保理業(yè)務的發(fā)展具有重要的意義，對商業(yè)銀行的保理業(yè)務起到了很好的規(guī)范作用。
　　由于我國法律法規(guī)對保理業(yè)務的規(guī)定還不健全，企業(yè)信用體系也不完善，我國的銀行大多采用國內(nèi)保理的業(yè)務類型，只限于買賣雙方都是該行客戶或均在保理商所在地的企業(yè)開展保理業(yè)務，因此，國際保理業(yè)務在我國開展的并不多，本文僅對目前商業(yè)銀行開展較多的國內(nèi)保理業(yè)務進行分析。

　　一﹑商業(yè)銀行保理業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀及保理業(yè)務的法律淵源

　　由于保理業(yè)務適應了提升國內(nèi)、狀況突然變化等客觀因素的變化，不可抗力等情況的發(fā)生，使得無法繼續(xù)履行合同，都可能導致保理商無法向進貨商實現(xiàn)債權(quán)。

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　　一般來說，商業(yè)銀行與供應商簽訂《保理業(yè)務協(xié)議》、《應收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》，，對應收賬款的轉(zhuǎn)讓與回收﹑回購﹑追索權(quán)的保留與行使等內(nèi)容進行詳細的規(guī)定。

 

 

　　保理合同中若未明確約定銷售商的合同義務（售后服務、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨日期與地點等）不因債權(quán)的轉(zhuǎn)讓而轉(zhuǎn)讓，從而使得保理商基于債權(quán)的轉(zhuǎn)讓而承擔無法承擔的合同義務。
　　我國《合同法》規(guī)定，債務人接到債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知時，債務人對讓與人享有債權(quán)，并且債務人的債權(quán)先于轉(zhuǎn)讓的債權(quán)到期或者同時到期的，債務人可以向受讓人主張抵銷。因此，只要存在合同法中所規(guī)定的其他債權(quán)債務關(guān)系，債務人即可向受讓人主張債務抵銷，這種債務人基于基礎合同而產(chǎn)生的抗辯使得保理商銀行面臨著風險。

　　四﹑國內(nèi)保理業(yè)務的法律風險防范

　　上述問題的解決一方面需要政府及監(jiān)管部門給予重視，另一方面，也需要行業(yè)組織發(fā)揮協(xié)調(diào)、自律作用，引導商業(yè)銀行建立先進的業(yè)務理念，提升自身素質(zhì)，并積極反映會員訴求，推動業(yè)務發(fā)展軟環(huán)境的不斷完善。
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　　雖然中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會的成立及《中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范》的發(fā)布，為促進我國商業(yè)銀行保理業(yè)務的健康發(fā)展邁出了第一步。然而，我國關(guān)于保理的法律還未出現(xiàn)，因此筆者建議將《國際保理業(yè)務規(guī)范》和《國際保理公約》的規(guī)定轉(zhuǎn)化為國內(nèi)法，完善保理具體問題，適應我國保理業(yè)務的發(fā)展。
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　　作為商業(yè)銀行，需作國內(nèi)保理業(yè)務時應注意應收賬款是否符合以下條件：商品交易或提供的服務合法、有效、真實，購銷雙方?jīng)]有爭議；應收賬款權(quán)屬清楚，沒有爭議，不受質(zhì)押權(quán)、留置權(quán)、求償權(quán)等的影響；購銷合同中沒有含有禁止應收賬款轉(zhuǎn)讓的條款，防止應收賬款瑕疵情況的出現(xiàn)。對于上述債權(quán)及一些供應商很難或者根本無法履行保理合同項下的承諾和保證的債權(quán)，保理商應當盡量拒絕接受這些債權(quán)。
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　　針對上文所提到的國內(nèi)保理業(yè)務的法律風險，可以在保理合同中進行約定以保障債權(quán)的安全性。
　　針對應收賬款的法律風險，保理合同中可以約定供應商擔保條款，由供應商對應收賬款的有效性作出擔保，并確保供應商已經(jīng)全部履行或?qū)⒁男泻贤椣碌呢熑闻c義務。
　　針對債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知的法律風險，保理合同中可以約定由供應商進行擔�；A合同不存在任何阻礙債權(quán)可轉(zhuǎn)讓的因素，并且該債權(quán)轉(zhuǎn)讓是完整的，不存在任何瑕疵；對已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給保理商的債權(quán)未經(jīng)保理商允許，不再進行轉(zhuǎn)讓﹑質(zhì)押﹑贈送等，不再向進貨商追索。
　　針對基礎交易合同履行中的風險，保理合同中可以約定由供應商對基礎合同有關(guān)內(nèi)容及其變更的擔保，未經(jīng)保理商同意，供應商不得對基礎合同作任何變更；無論供應商的保理融資期限到期與否，如因涉及違法行為、政策變化或其他非正常因素等情況的發(fā)生，供應商均須無條件地予以回購；當供應商破產(chǎn)或可能破產(chǎn)時，保理商有權(quán)終止保理合同，并要求供應商立即回購債權(quán)。
　　針對隱蔽型保理業(yè)務，保理合同中應約定，一旦發(fā)生購貨商拒付情形，供應商應采取及時有效的行動，協(xié)助保理商追討債款，供應商應對保理商的一切行為進行積極配合，必要時保理商可以聯(lián)合供應商或使用供應商的名義進行訴訟。

　　五﹑其他風險防范的建議

　　商業(yè)銀行在辦理保理業(yè)務時，還可以從以下方面進行風險防范：
　　第一，選擇合理的保理類型。
　　由于每一種保理業(yè)務類型都令保理商面臨著不同的風險，保理商要根據(jù)經(jīng)濟形勢、對買賣雙方的資信調(diào)查情況進行客觀分析，從而選擇最適當?shù)谋＠矸绞�。例如在有追索�?quán)保理業(yè)務下，盡管債權(quán)轉(zhuǎn)讓給了保理商，但信用風險仍由賣方承擔。如果買方因各種原因不能履約，即使是買方破產(chǎn)，保理商對賣方都有追索權(quán)，從而使保理商的風險大大降低。
　　第二，參照國際保理業(yè)務，采用雙保理商保理模式。
　　國際保理業(yè)務一般由雙保理商共同參與完成，出口保理商將該出口債權(quán)轉(zhuǎn)讓給進口保理商，進口保理商在其核準的信用銷售額度內(nèi)無追索地接受該債權(quán)轉(zhuǎn)讓，并負責對進口商催收貨款、承擔進口商到期不付款的風險。這樣出口保理商可以進口保理商對債務人核準的信用額度來彌補業(yè)務風險，從而轉(zhuǎn)移、分散風險。筆者認為，在國內(nèi)保理業(yè)務中也可以參照這種雙保理的業(yè)務模式，在賣方雙方位于不同的省份時，可以采用雙保理的操作模式，降低自身業(yè)務風險。

 

 

本文編號：12586