本文關(guān)鍵詞：基于集成方法的電力企業(yè)基建項目財務(wù)風(fēng)險管理研究

  更多相關(guān)文章： 供電企業(yè) 基建項目 風(fēng)險管理 風(fēng)險預(yù)警

【摘要】：電力行業(yè)是我國基礎(chǔ)能源產(chǎn)業(yè)之一,電力系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、可靠運行直接關(guān)系著我國國民經(jīng)濟的各個部門,也與人們的日常生活密切相關(guān),因此,如果供電企業(yè)出現(xiàn)嚴重的財務(wù)危機將會對我國實體經(jīng)濟及居民生活帶來重大影響。這一切都同供電企業(yè)自身固有的特殊性有著密切的聯(lián)系,供電企業(yè)是國有獨資壟斷經(jīng)營,長期作為政府機關(guān)發(fā)揮職能作用,容易導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險意識薄弱,風(fēng)險管理體系不健全,而且供電企業(yè)投資巨大且回收期長,受國家宏觀調(diào)控政策影響大等,也容易引起財務(wù)風(fēng)險問題,尤其是近幾年供電企業(yè)的擴張速度和規(guī)模不斷增長,在給國民經(jīng)濟社會發(fā)展帶來利益的同時也導(dǎo)致供電企業(yè)未來發(fā)展不確定性增大,這些特殊性就使得供電企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險管理顯得尤為重要,尤其是供電企業(yè)基建項目投資方面。因此,本研究選擇電力企業(yè)基建項目進行財務(wù)風(fēng)險管理和預(yù)警研究就具有了非常重要的理論和現(xiàn)實意義,可以幫助企業(yè)增強財務(wù)風(fēng)險管理能力,充分起到預(yù)防和控制財務(wù)風(fēng)險的作用。文章從企業(yè)的角度出發(fā),從定性和定量相結(jié)合的角度為企業(yè)基建項目決策構(gòu)建風(fēng)險評價模型,建議使用Themis風(fēng)險預(yù)警模型。文章首先對選題背景和風(fēng)險管理和預(yù)警的相關(guān)理論與方法進行了深入的研究和闡述,同時分析了供電企業(yè)基建項目財務(wù)風(fēng)險因素,在識別和篩選的基礎(chǔ)上,分別構(gòu)建了風(fēng)險評價指標體系和風(fēng)險預(yù)警指標體系,為供電企業(yè)風(fēng)險管理和預(yù)警提供了基礎(chǔ),最后進行了實證研究,以唐山供電公司某基建項目投資為背景,在風(fēng)險因素分析的基礎(chǔ)上構(gòu)建出供電企業(yè)基建項目財務(wù)風(fēng)險評價指標體系和風(fēng)險預(yù)警指標體系,并運用基于三角模糊數(shù)的TOPSIS方法對項目投資的財務(wù)風(fēng)險進行了全面評價,并利用Themis模型為企業(yè)風(fēng)險預(yù)警提供建議。本文結(jié)合供電企業(yè)固有特殊性,詳細分析了供電企業(yè)項目投資財務(wù)風(fēng)險因素,考慮到風(fēng)險指標的定性特點和預(yù)警財務(wù)數(shù)據(jù)的定量特點,將三角模糊數(shù)和Themis理論引入到風(fēng)險管理和預(yù)警過程中,對供電企業(yè)項目投資財務(wù)風(fēng)險管理和預(yù)警展開了系統(tǒng)而深入的研究。研究結(jié)果表明通過對供電企業(yè)基建項目財務(wù)風(fēng)險因素的分析和識別,可以為供電企業(yè)基建項目決策提供更為全面的支持,三角模糊數(shù)的運用為風(fēng)險評價提供了更為科學(xué)的方法,在項目建設(shè)初期提供幫助,同時Themis模型的運用在項目建設(shè)中期具有較好的預(yù)測功能。
【關(guān)鍵詞】：供電企業(yè) 基建項目 風(fēng)險管理 風(fēng)險預(yù)警
【學(xué)位授予單位】：華北電力大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F426.61;F406.7
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-11
• 第1章 緒論11-20
• 1.1 選題背景和意義11-12
• 1.1.1 選題背景11-12
• 1.1.2 研究意義12
• 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀12-17
• 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀12-14
• 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀14-16
• 1.2.3 文獻評述16-17
• 1.3 研究內(nèi)容和研究框架17-18
• 1.4 研究方法與創(chuàng)新點18-20
• 1.4.1 研究方法18-19
• 1.4.2 創(chuàng)新點19-20
• 第2章 相關(guān)基礎(chǔ)理論與方法20-31
• 2.1 研究的理論依據(jù)20-25
• 2.1.1 風(fēng)險管理理論20-21
• 2.1.2 風(fēng)險管理的過程21-23
• 2.1.3 財務(wù)風(fēng)險預(yù)警理論基礎(chǔ)23-24
• 2.1.4 財務(wù)風(fēng)險預(yù)警功能24-25
• 2.2 電力企業(yè)基建項目投資財務(wù)風(fēng)險管理概述25-27
• 2.2.1 電力企業(yè)基建項目投資的特點25-26
• 2.2.2 電力企業(yè)基建項目財務(wù)風(fēng)險的含義與特點26-27
• 2.3 風(fēng)險管理評價方法的比較與選取27-30
• 2.4 本章小結(jié)30-31
• 第3章 電力企業(yè)基建項目財務(wù)風(fēng)險因素分析31-38
• 3.1 財務(wù)風(fēng)險識別方法31-32
• 3.2 財務(wù)風(fēng)險識別流程32-33
• 3.3 項目投資過程中的財務(wù)風(fēng)險33-35
• 3.3.1 項目投資決策階段總體財務(wù)風(fēng)險33
• 3.3.2 項目設(shè)計階段執(zhí)行預(yù)算管理風(fēng)險33-34
• 3.3.3 項目施工階段造價風(fēng)險34
• 3.3.4 項目竣工結(jié)算階段超預(yù)算風(fēng)險34-35
• 3.4 項目工程合同管理中的財務(wù)風(fēng)險35
• 3.5 項目資金使用管理中的財務(wù)風(fēng)險35-37
• 3.5.1 內(nèi)部約束機制不健全35
• 3.5.2 項目投資融資風(fēng)險35
• 3.5.3 內(nèi)部資金管理機制欠缺35-36
• 3.5.4 項目工程價款結(jié)算風(fēng)險36
• 3.5.5 未實施全面預(yù)算的風(fēng)險36-37
• 3.6 本章小結(jié)37-38
• 第4章 電力企業(yè)基建項目財務(wù)風(fēng)險評價模型構(gòu)建與預(yù)警模型建議38-46
• 4.1 電力企業(yè)基建項目財務(wù)風(fēng)險評價及預(yù)警指標體系的設(shè)計38-42
• 4.1.1 指標體系設(shè)置原則38-39
• 4.1.2 指標體系的構(gòu)建39-42
• 4.2 基于德爾菲法的指標賦值方法42
• 4.3 基于三角模糊數(shù)TOPSIS的財務(wù)風(fēng)險評價方法42-44
• 4.3.1 基本原理42-43
• 4.3.2 建模過程43-44
• 4.4 基于Themis理論的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警模型44-45
• 4.5 本章小結(jié)45-46
• 第5章 實證分析46-55
• 5.1 唐山供電公司基建項目概況46-49
• 5.1.1 項目簡介46-47
• 5.1.2 技術(shù)支撐47
• 5.1.3 項目的建設(shè)目標47-48
• 5.1.4 建設(shè)方案48-49
• 5.2 項目投資財務(wù)風(fēng)險評價過程49-50
• 5.3 項目投資財務(wù)風(fēng)險預(yù)警50-51
• 5.4 基建項目財務(wù)風(fēng)險管理措施51-53
• 5.4.1 提高財務(wù)風(fēng)險管理意識51-52
• 5.4.2 分散資金風(fēng)險52
• 5.4.3 專門風(fēng)險管理52
• 5.4.4 目標管理方法52
• 5.4.5 建立應(yīng)急計劃52-53
• 5.4.6 加強合同管理53
• 5.5 本章小結(jié)53-55
• 第6章 研究成果和結(jié)論55-57
• 參考文獻57-60
• 攻讀碩士學(xué)位期間科研及發(fā)表論文情況60-61
• 致謝61-62
• 作者簡介62

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