發(fā)布時間：2017-07-06 07:05

  本文關鍵詞：基于集成方法的電力企業(yè)基建項目財務風險管理研究

  更多相關文章： 供電企業(yè) 基建項目 風險管理 風險預警

【摘要】：電力行業(yè)是我國基礎能源產(chǎn)業(yè)之一,電力系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、可靠運行直接關系著我國國民經(jīng)濟的各個部門,也與人們的日常生活密切相關,因此,如果供電企業(yè)出現(xiàn)嚴重的財務危機將會對我國實體經(jīng)濟及居民生活帶來重大影響。這一切都同供電企業(yè)自身固有的特殊性有著密切的聯(lián)系,供電企業(yè)是國有獨資壟斷經(jīng)營,長期作為政府機關發(fā)揮職能作用,容易導致財務風險意識薄弱,風險管理體系不健全,而且供電企業(yè)投資巨大且回收期長,受國家宏觀調(diào)控政策影響大等,也容易引起財務風險問題,尤其是近幾年供電企業(yè)的擴張速度和規(guī)模不斷增長,在給國民經(jīng)濟社會發(fā)展帶來利益的同時也導致供電企業(yè)未來發(fā)展不確定性增大,這些特殊性就使得供電企業(yè)的財務風險管理顯得尤為重要,尤其是供電企業(yè)基建項目投資方面。因此,本研究選擇電力企業(yè)基建項目進行財務風險管理和預警研究就具有了非常重要的理論和現(xiàn)實意義,可以幫助企業(yè)增強財務風險管理能力,充分起到預防和控制財務風險的作用。文章從企業(yè)的角度出發(fā),從定性和定量相結(jié)合的角度為企業(yè)基建項目決策構(gòu)建風險評價模型,建議使用Themis風險預警模型。文章首先對選題背景和風險管理和預警的相關理論與方法進行了深入的研究和闡述,同時分析了供電企業(yè)基建項目財務風險因素,在識別和篩選的基礎上,分別構(gòu)建了風險評價指標體系和風險預警指標體系,為供電企業(yè)風險管理和預警提供了基礎,最后進行了實證研究,以唐山供電公司某基建項目投資為背景,在風險因素分析的基礎上構(gòu)建出供電企業(yè)基建項目財務風險評價指標體系和風險預警指標體系,并運用基于三角模糊數(shù)的TOPSIS方法對項目投資的財務風險進行了全面評價,并利用Themis模型為企業(yè)風險預警提供建議。本文結(jié)合供電企業(yè)固有特殊性,詳細分析了供電企業(yè)項目投資財務風險因素,考慮到風險指標的定性特點和預警財務數(shù)據(jù)的定量特點,將三角模糊數(shù)和Themis理論引入到風險管理和預警過程中,對供電企業(yè)項目投資財務風險管理和預警展開了系統(tǒng)而深入的研究。研究結(jié)果表明通過對供電企業(yè)基建項目財務風險因素的分析和識別,可以為供電企業(yè)基建項目決策提供更為全面的支持,三角模糊數(shù)的運用為風險評價提供了更為科學的方法,在項目建設初期提供幫助,同時Themis模型的運用在項目建設中期具有較好的預測功能。
【關鍵詞】：供電企業(yè) 基建項目 風險管理 風險預警
【學位授予單位】：華北電力大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F426.61;F406.7
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-11
• 第1章 緒論11-20
• 1.1 選題背景和意義11-12
• 1.1.1 選題背景11-12
• 1.1.2 研究意義12
• 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀12-17
• 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀12-14
• 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀14-16
• 1.2.3 文獻評述16-17
• 1.3 研究內(nèi)容和研究框架17-18
• 1.4 研究方法與創(chuàng)新點18-20
• 1.4.1 研究方法18-19
• 1.4.2 創(chuàng)新點19-20
• 第2章 相關基礎理論與方法20-31
• 2.1 研究的理論依據(jù)20-25
• 2.1.1 風險管理理論20-21
• 2.1.2 風險管理的過程21-23
• 2.1.3 財務風險預警理論基礎23-24
• 2.1.4 財務風險預警功能24-25
• 2.2 電力企業(yè)基建項目投資財務風險管理概述25-27
• 2.2.1 電力企業(yè)基建項目投資的特點25-26
• 2.2.2 電力企業(yè)基建項目財務風險的含義與特點26-27
• 2.3 風險管理評價方法的比較與選取27-30
• 2.4 本章小結(jié)30-31
• 第3章 電力企業(yè)基建項目財務風險因素分析31-38
• 3.1 財務風險識別方法31-32
• 3.2 財務風險識別流程32-33
• 3.3 項目投資過程中的財務風險33-35
• 3.3.1 項目投資決策階段總體財務風險33
• 3.3.2 項目設計階段執(zhí)行預算管理風險33-34
• 3.3.3 項目施工階段造價風險34
• 3.3.4 項目竣工結(jié)算階段超預算風險34-35
• 3.4 項目工程合同管理中的財務風險35
• 3.5 項目資金使用管理中的財務風險35-37
• 3.5.1 內(nèi)部約束機制不健全35
• 3.5.2 項目投資融資風險35
• 3.5.3 內(nèi)部資金管理機制欠缺35-36
• 3.5.4 項目工程價款結(jié)算風險36
• 3.5.5 未實施全面預算的風險36-37
• 3.6 本章小結(jié)37-38
• 第4章 電力企業(yè)基建項目財務風險評價模型構(gòu)建與預警模型建議38-46
• 4.1 電力企業(yè)基建項目財務風險評價及預警指標體系的設計38-42
• 4.1.1 指標體系設置原則38-39
• 4.1.2 指標體系的構(gòu)建39-42
• 4.2 基于德爾菲法的指標賦值方法42
• 4.3 基于三角模糊數(shù)TOPSIS的財務風險評價方法42-44
• 4.3.1 基本原理42-43
• 4.3.2 建模過程43-44
• 4.4 基于Themis理論的財務風險預警模型44-45
• 4.5 本章小結(jié)45-46
• 第5章 實證分析46-55
• 5.1 唐山供電公司基建項目概況46-49
• 5.1.1 項目簡介46-47
• 5.1.2 技術(shù)支撐47
• 5.1.3 項目的建設目標47-48
• 5.1.4 建設方案48-49
• 5.2 項目投資財務風險評價過程49-50
• 5.3 項目投資財務風險預警50-51
• 5.4 基建項目財務風險管理措施51-53
• 5.4.1 提高財務風險管理意識51-52
• 5.4.2 分散資金風險52
• 5.4.3 專門風險管理52
• 5.4.4 目標管理方法52
• 5.4.5 建立應急計劃52-53
• 5.4.6 加強合同管理53
• 5.5 本章小結(jié)53-55
• 第6章 研究成果和結(jié)論55-57
• 參考文獻57-60
• 攻讀碩士學位期間科研及發(fā)表論文情況60-61
• 致謝61-62
• 作者簡介62

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本文編號：525153