本文關鍵詞：工行NK支行內部控制問題研究

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【摘要】：商業(yè)銀行內部控制主要是運用現(xiàn)代管理方法與手段,對銀行內部出現(xiàn)的各類風險進行控制與管理,為銀行順利實現(xiàn)經營目標提供一定的制度保障。內部控制體系的建設一直以來是我國銀行業(yè)的薄弱環(huán)節(jié),商業(yè)銀行內部控制體系的建設與運行也一直是銀行業(yè)的重點與難點。從目前我國商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀來看,其內部控制建設還存在諸多問題。我國部分商業(yè)銀行以及相關專家也在做有關內控方面的研究,對商業(yè)銀行內控體系建設、內控體系運行有效性等方面都做了認真探索和積極實踐,在一定程度上解決了目前存在的一些問題�，F(xiàn)階段,我國商業(yè)銀行已取得較快的發(fā)展,中國工商銀行面臨的內外部環(huán)境正在逐漸改變,迫使中國工商銀行對公司的治理提出了更高的要求,內部控制作為公司治理過程中的重要模塊,公司內部控制機制的健全,直接影響著工行的整體以及各個分行的抗風險能力。目前工行NK支行的內控機制仍然不夠完善,無法全面適應日益復雜多變的銀行內外部環(huán)境。本文圍繞工行NK支行內控機制的現(xiàn)狀及存在問題,提出了相應的解決和完善途徑,不僅可以在理論上對現(xiàn)有商業(yè)銀行內部控制提出合理的建議,而且可以在實踐上保障我國商業(yè)銀行體系穩(wěn)健運行貢獻微薄之力。因此,本文基于工行NK支行內部控制問題的研究,不僅具有理論意義,而且還具有很強的實踐意義。本文主要是對工行NK支行內部控制問題進行研究,首先,對商業(yè)銀行內部控制的理論進行了概述,這部分主要闡述了商業(yè)銀行內部控制的概念以及相關規(guī)定;其次,以工行NK支行為主要研究對象,從工行NK支行的基本情況、工行NK支行內部控制現(xiàn)狀以及存在的問題三個方面展開論述,其中,工行NK支行內部控制現(xiàn)狀主要從內部控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通以及內部監(jiān)督五個要素著手,發(fā)現(xiàn)工行NK支行內部控制存在內部治理結構不完善、不合理,對風險管理的認識不深入,對內部控制的理解存在偏差,內部控制制度不健全,在執(zhí)行中存在諸多障礙,信息披露規(guī)范性不夠,風險監(jiān)管缺失,監(jiān)管技術落后等問題;然后,分別論述了美國花旗銀行、英國匯豐銀行和日本東京三菱銀行內部控制的實踐與經驗,并從環(huán)境和微觀兩個方面,論述國外經驗對中國工商銀行內部控制的啟示;最后,針對工行NK支行內部控制存在的問題,提出完善商業(yè)銀行治理結構、建立有效的風險評估機制、加強對商業(yè)銀行內控制度及實施過程的控制、建立和完善信息披露制度和完善內部審計機制、加強內部審計監(jiān)督等建議,更好地完善工行NK支行內部控制模塊。
【關鍵詞】：工商銀行 內部控制 風險管理 風險評估 信息披露 內部審計
【學位授予單位】：吉林大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F830.42;F832.33
【目錄】：

• 摘要4-6
• Abstract6-11
• 第1章 緒論11-19
• 1.1 研究背景11-15
• 1.1.1 研究背景11-12
• 1.1.2 國外研究現(xiàn)狀及綜述12-13
• 1.1.3 國內研究現(xiàn)狀及綜述13-15
• 1.2 研究意義15
• 1.3 研究方法及技術路線15-18
• 1.3.1 研究方法15-16
• 1.3.2 技術路線16-18
• 1.4 研究創(chuàng)新18-19
• 第2章 商業(yè)銀行內部控制概述19-31
• 2.1 財政部關于企業(yè)內部控制的配套指引19
• 2.2 巴塞爾協(xié)議及中國人民銀行關于商業(yè)銀行內部控制的指引19-31
• 2.2.1 巴塞爾協(xié)議的指引19-22
• 2.2.2 內部控制的目標22-24
• 2.2.3 內部控制的原則24-25
• 2.2.4 內部控制的組成因素25-31
• 第3章 工行NK支行內部控制現(xiàn)狀及問題31-45
• 3.1 工行NK支行的基本情況31-36
• 3.1.1 發(fā)展歷程31-33
• 3.1.2 公司治理結構33-34
• 3.1.3 經營業(yè)務范圍34-36
• 3.1.4 其他方面的情況36
• 3.2 工行NK支行的內部控制現(xiàn)狀36-38
• 3.3 工行NK支行內部控制存在的問題38-45
• 3.3.1 工行NK支行內部控制環(huán)境存在的問題38-39
• 3.3.2 工行NK支行風險評估存在的問題39-41
• 3.3.3 工行NK支行控制活動存在的問題41-42
• 3.3.4 工行NK支行信息與溝通存在的問題42-43
• 3.3.5 工行NK支行內部監(jiān)督存在的問題43-45
• 第4章 外國商業(yè)銀行內部控制的國際實踐及經驗45-49
• 4.1 美國花旗銀行內部控制的實踐與經驗45-46
• 4.2 英國匯豐銀行內部控制的實踐與經驗46
• 4.3 日本東京三菱銀行內部控制的實踐與經驗46-47
• 4.4 國外經驗對中國工商銀行內部控制環(huán)境的啟示47
• 4.4.1 市場機制成熟47
• 4.4.2 法律制度完善47
• 4.5 國外經驗對中國工商銀行內部控制的微觀啟示47-49
• 4.5.1 清晰的產權界定47
• 4.5.2 股權的適度多元化47-48
• 4.5.3 對董事會的監(jiān)督48
• 4.5.4 信息的披露48-49
• 第5章 完善工行NK支行內部控制的建議和措施49-56
• 5.1 完善內部控制環(huán)境49-51
• 5.1.1 完善治理結構49
• 5.1.2 完善組織架構49-50
• 5.1.3 整合優(yōu)化業(yè)務流程50
• 5.1.4 營造良好市場環(huán)境50-51
• 5.2 建立有效的風險評估機制51-52
• 5.2.1 提升風險管理理念51
• 5.2.2 完善風險評估體系51-52
• 5.3 完善內部控制活動52-53
• 5.3.1 完善規(guī)章制度、建立相互制約機制及綜合評價體系52-53
• 5.3.2 健全內部控制電子系統(tǒng)53
• 5.4 建立和完善信息披露制度53-54
• 5.4.1 構建多層次信息披露體系53
• 5.4.2 構建信息強制披露制度53-54
• 5.4.3 完善監(jiān)管信息共享制度54
• 5.4.4 完善信息披露懲罰機制54
• 5.5 完善內部審計機制及加強內部審計監(jiān)督54-56
• 5.5.1 加強內部審計獨立性和權威性54-55
• 5.5.2 提升內部審計效率55
• 5.5.3 重視內部審計成果55-56
• 第6章 結論56-57
• 參考文獻57-60
• 致謝60

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