本文關(guān)鍵詞：HF擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險分析，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：改革開放之后,中國的經(jīng)濟逐步呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢,特別是到了上個世紀(jì)90年代,經(jīng)過10多年的實踐與學(xué)習(xí),中國經(jīng)濟騰飛發(fā)展。在這種形勢下,各行各業(yè)都欣欣向榮,蓬勃發(fā)展起來,因此中小企業(yè)的數(shù)量也不斷地在增加。但是由于中小型企業(yè)的創(chuàng)辦規(guī)模都較小,從銀行借貸的能力也相對較弱,由此形成了一種“融資難”的現(xiàn)象,導(dǎo)致這些企業(yè)想要持續(xù)發(fā)展并且擴大規(guī)模變得艱難異常,不適應(yīng)于整個經(jīng)濟態(tài)勢的發(fā)展。在這種情況下,擔(dān)保行業(yè)應(yīng)運而生。擔(dān)保行業(yè)發(fā)展至今主要經(jīng)歷了以下幾個重大階段:(1)最初,擔(dān)保企業(yè)是在政府的扶持之下成立起來的,此時整個擔(dān)保行業(yè)尚處在探索中前進的階段,擔(dān)保企業(yè)數(shù)量較少且?guī)缀踔饕际且揽空某鲑Y而成立;(2)自從中國加入了WTO之后,民營經(jīng)濟發(fā)展速度加快,民營企業(yè)數(shù)量也不斷增加,在此背景下?lián)Ｐ袠I(yè)進入了快速發(fā)展的階段,擔(dān)保企業(yè)的數(shù)量也不斷地在上升;(3)到2008年,全球爆發(fā)了自20世紀(jì)30年代經(jīng)濟大危機以來最大的金融危機,導(dǎo)致經(jīng)濟蕭條,各行各業(yè)的發(fā)展進入了停滯不前的階段,擔(dān)保行業(yè)也不能幸免。在這種情況下,政府加大扶持力度,鼓勵大量民間資本進入擔(dān)保行業(yè),但是問題也隨之不斷地產(chǎn)生;(4)近兩年,隨著中擔(dān)華鼎事件等類似事件的發(fā)生,擔(dān)保企業(yè)在民眾中的信任度不斷下降,商業(yè)銀行也逐漸收縮與擔(dān)保企業(yè)的合作業(yè)務(wù)范圍,與此同時,政府也加大了對擔(dān)保行業(yè)整頓的力度,此時的擔(dān)保行業(yè)處在了寒冬的階段。大型的擔(dān)保企業(yè)因為資金雄厚、實力較強以及政府扶持還能在此寒冬中堅挺下去,但是大部分的中小型擔(dān)保企業(yè)卻不能如此,它們由于自身的資金薄弱而處于兩難的境地,即是選擇繼續(xù)在艱難的環(huán)境堅持發(fā)展來迎接春天,還是選擇退出市場。此時,中小型擔(dān)保企業(yè)提高對其自身所面臨的風(fēng)險(包括財務(wù)風(fēng)險、信用風(fēng)險及政策風(fēng)險)進行管理的能力顯得至關(guān)重要,成為了支撐它們渡過寒冬時刻并且繼續(xù)發(fā)展下去的前提條件。擔(dān)保企業(yè)成立的最初目的就是為了解決民營企業(yè)融資難的問題,因此在其成立之初,就自然而然地承擔(dān)了為企業(yè)向銀行進行融資提供擔(dān)保的責(zé)任,同時這種責(zé)任也是其發(fā)展壯大的根本,是拓展新業(yè)務(wù)的基石。然而,擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營的是資本和風(fēng)險,依靠的是信用,因此如何防范風(fēng)險成為擔(dān)保企業(yè)持續(xù)發(fā)展下去的首要任務(wù),只有有效控制風(fēng)險才是保證擔(dān)保企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展的最佳手段。本文運用文獻研究法、案例分析法、實地考察法以及將定性與定量相結(jié)合法等分析方法,選取HF擔(dān)保公司這一歸屬于擔(dān)保行業(yè)中小型融資性擔(dān)保企業(yè)的個體并收集其基本信息及財務(wù)信息,分六個部分對其財務(wù)風(fēng)險進行探討分析。第一部分首先提出了這篇文章的研究背景和意義以及國內(nèi)外對擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險進行研究的現(xiàn)狀,并進行了述評,發(fā)現(xiàn)目前對擔(dān)保公司的信用風(fēng)險研究較多,而專門對其財務(wù)風(fēng)險的研究卻比較少,同時,簡單闡述了論文思路及結(jié)構(gòu)。第二部分對財務(wù)風(fēng)險及擔(dān)保公司的相關(guān)理論進行概述,包括財務(wù)風(fēng)險的含義及特點、分類及成因、識別評估與控制、內(nèi)部控制及風(fēng)險管理理論。其中,財務(wù)風(fēng)險具有綜合性、客觀性、不確定性、雙重性以及可控制性,可以大致分為籌資、投資、經(jīng)營、資金回收、收益分配等財務(wù)活動對企業(yè)產(chǎn)生不利影響的可能性,而導(dǎo)致這些財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生的因素可以分為內(nèi)外部因素。第三部分以HF擔(dān)保公司作為案例分析的對象,通過結(jié)合第二部分的理論基礎(chǔ),并在充分理解擔(dān)保行業(yè)的特殊性及對HF擔(dān)保公司的基本概況及業(yè)務(wù)發(fā)展熟知的前提下,對HF擔(dān)保公司的財務(wù)風(fēng)險進行分類。第四部分針對HF擔(dān)保公司可能產(chǎn)生的財務(wù)風(fēng)險分別進行原因分析,以便于之后的部分對產(chǎn)生財務(wù)風(fēng)險的這些原因一一提出防范的措施。第五部分主要按照第四部分找出的原因一一對應(yīng)提出防范措施。既是針對HF擔(dān)保公司本身已經(jīng)顯現(xiàn)的或者潛在的財務(wù)風(fēng)險提出防范的建議,也是對與其有類似風(fēng)險的擔(dān)保公司進行風(fēng)險防范提供借鑒措施。第六部分是對整篇文章的一個總結(jié),希望通過對HF擔(dān)保公司這種具有代表性的個體分析能夠有助于所有中小型融資性擔(dān)保公司應(yīng)對財務(wù)活動可能出現(xiàn)的不利影響。
【關(guān)鍵詞】：擔(dān)保企業(yè) 財務(wù)風(fēng)險 風(fēng)險成因 風(fēng)險防范
【學(xué)位授予單位】：江西財經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F830.42;F832.39
【目錄】：

• 摘要9-11
• Abstract11-14
• 1 引言14-21
• 1.1 研究背景和意義14-15
• 1.1.1 研究背景14
• 1.1.2 研究意義14-15
• 1.2 文獻綜述15-19
• 1.2.1 信用擔(dān)保理論15-17
• 1.2.2 財務(wù)風(fēng)險管理理論研究17-18
• 1.2.3 文獻述評18-19
• 1.3 研究思路與方法19-20
• 1.3.1 研究思路19
• 1.3.2 研究方法19-20
• 1.4 本文的框架20-21
• 2 擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險相關(guān)理論概述21-27
• 2.1 財務(wù)風(fēng)險的含義及特點21-22
• 2.1.1 財務(wù)風(fēng)險的含義21
• 2.1.2 財務(wù)風(fēng)險的特點21-22
• 2.2 擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險的分類及成因22-25
• 2.2.1 財務(wù)風(fēng)險分類22-23
• 2.2.2 財務(wù)風(fēng)險成因23-25
• 2.3 擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險防范基本程序25-26
• 2.3.1 財務(wù)風(fēng)險識別25
• 2.3.2 財務(wù)風(fēng)險控制25-26
• 2.4 理論基礎(chǔ)26-27
• 2.4.1 內(nèi)部控制理論26
• 2.4.2 風(fēng)險管理理論26-27
• 3 HF擔(dān)保公司案例介紹27-40
• 3.1 HF公司概況27-30
• 3.1.1 公司基本情況27-28
• 3.1.2 公司主要業(yè)務(wù)及基本流程28-30
• 3.2 HF公司財務(wù)風(fēng)險30-40
• 3.2.1 籌資風(fēng)險30-32
• 3.2.2 投資風(fēng)險32-36
• 3.2.3 客戶風(fēng)險36-38
• 3.2.4 內(nèi)部風(fēng)險38-39
• 3.2.5 經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險39-40
• 4 HF擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險成因40-46
• 4.1 籌資風(fēng)險的成因40-41
• 4.1.1 政策限制資本金的籌集40
• 4.1.2 或有負債比率過大，資金鏈容易斷裂40-41
• 4.2 投資風(fēng)險的成因41-42
• 4.2.1 對被投資對象信息未進行詳細全面了解41
• 4.2.2 投資方式選擇不當(dāng)41-42
• 4.2.3 分散投資風(fēng)險方式選擇不當(dāng)42
• 4.3 客戶風(fēng)險的成因42-43
• 4.3.1 被擔(dān)保企業(yè)還款能力不足42-43
• 4.3.2 被擔(dān)保企業(yè)道德水平低下43
• 4.4 內(nèi)部風(fēng)險的成因43-45
• 4.4.1 內(nèi)部控制制度不完善43-44
• 4.4.2 缺乏財務(wù)風(fēng)險分散機制44
• 4.4.3 財務(wù)風(fēng)險準(zhǔn)備金制度不完善44-45
• 4.5 經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險的成因45-46
• 4.5.1 宏觀經(jīng)濟周期的影響45
• 4.5.2 國家宏觀經(jīng)濟政策的變化45-46
• 5 HF擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險的防范46-57
• 5.1 籌資風(fēng)險的防范46-47
• 5.1.1 提高資金的使用率46
• 5.1.2 控制好公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比率46-47
• 5.2 投資風(fēng)險的防范47-48
• 5.2.1 對被投資企業(yè)實時監(jiān)控，采取相應(yīng)措施47-48
• 5.2.2 運用投資組合理論，合理進行投資組合48
• 5.3 客戶風(fēng)險的防范48-53
• 5.3.1 加強對客戶的調(diào)查與監(jiān)管48-50
• 5.3.2 建立客戶風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁機制50-51
• 5.3.3 構(gòu)建客戶財務(wù)預(yù)警指標(biāo)51-53
• 5.4 客戶風(fēng)險的防范53-56
• 5.4.1 建立嚴(yán)密科學(xué)的內(nèi)部控制制度53-54
• 5.4.2 建立財務(wù)風(fēng)險分散機制54-55
• 5.4.3 建立完善的財務(wù)風(fēng)險準(zhǔn)備金制度55-56
• 5.5 經(jīng)營環(huán)境風(fēng)險的防范56-57
• 5.5.1 加強對國家經(jīng)濟周期的預(yù)測56
• 5.5.2 加強對國家宏觀經(jīng)濟政策的把握56-57
• 6 結(jié)束語57-58
• 參考文獻58-61
• 致謝61-62

【參考文獻】

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  本文關(guān)鍵詞：HF擔(dān)保公司財務(wù)風(fēng)險分析，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：501374