發(fā)布時間：2017-06-30 03:47

  本文關(guān)鍵詞：面向財務(wù)危機(jī)預(yù)警的動態(tài)模糊積分支持向量機(jī)集成方法及應(yīng)用研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：在全球經(jīng)濟(jì)一體化的大背景下,市場環(huán)境變得更加不確定,企業(yè)面臨的財務(wù)風(fēng)險也在增大。財務(wù)危機(jī)會阻礙企業(yè)的健康發(fā)展,為投資者帶來損失、加劇企業(yè)員工的失業(yè)風(fēng)險、增加銀行信貸無法收回的可能性。如果很多企業(yè)都遭遇財務(wù)危機(jī),這無疑會影響到國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展、金融安全和社會穩(wěn)定。因此,建立財務(wù)危機(jī)預(yù)警模型對企業(yè)進(jìn)行預(yù)警研究變得十分必要。最初引入財務(wù)危機(jī)預(yù)警的工具是判別分析法等統(tǒng)計技術(shù)。隨著計算機(jī)的廣泛使用,機(jī)器學(xué)習(xí)方法被應(yīng)用到財務(wù)危機(jī)預(yù)警中。其中,支持向量機(jī)(Support Vector Machine, SVM)受到了很多學(xué)者的親徠。該方法是統(tǒng)計學(xué)習(xí)理論的分支,以結(jié)構(gòu)風(fēng)險最小化準(zhǔn)則為基礎(chǔ)。支持向量機(jī)的學(xué)習(xí)能力很強(qiáng),能夠在少量數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上訓(xùn)練算法,并適應(yīng)新的數(shù)據(jù)樣本。其獨特的核函數(shù)也為高維問題提供了很好的解決方案。但是,單純依靠傳統(tǒng)的財務(wù)理論知識對企業(yè)的財務(wù)狀況作出判斷,并不能適應(yīng)現(xiàn)代日趨復(fù)雜的外部環(huán)境。不確定環(huán)境中,模糊積分可以作為一種極強(qiáng)的推理工具。利用模糊積分集成單分類器,不但能充分利用各個單分類器的優(yōu)勢,還能考慮分類器之間的交互作用。近些年來,模糊積分作為集成算法在財務(wù)危機(jī)預(yù)警領(lǐng)域得到了成功的使用,獲得了諸多研究成果。以往的財務(wù)危機(jī)預(yù)警研究一般都收集公司的財務(wù)數(shù)據(jù)作為實驗樣本�，F(xiàn)有研究表明,盈余管理在很多企業(yè)中普遍存在。公司很可能為了掩蓋財務(wù)報表的某些紕漏或不足,而操縱盈余。因此,有盈余管理的公司的財務(wù)數(shù)據(jù)與沒有進(jìn)行盈余管理公司的財務(wù)財務(wù)數(shù)據(jù)具有有不同的特征。綜上所述,本文提出了一種基于盈余管理和模糊積分的支持向量機(jī)集成框架。主要的研究內(nèi)容如下：首先,本文使用前三年的財務(wù)數(shù)據(jù)來預(yù)測公司目前的財務(wù)狀況。根據(jù)公司是否進(jìn)行了盈余管理,將每一年的樣本公司分為兩類,然后分別在不同的分類器上訓(xùn)練。然后,本文提出一種模糊測度確定和調(diào)整方法,在此基礎(chǔ)上用模糊積分進(jìn)行集成。在模糊測度的確定中,本文考慮了財務(wù)數(shù)據(jù)的一個特點：公司越近的財務(wù)數(shù)據(jù)在評估當(dāng)前的財務(wù)狀況時越有用。此外,使用由歷史數(shù)據(jù)訓(xùn)練的模型預(yù)測公司目前的財務(wù)狀況時,由于外部環(huán)境可能會大大改變時,所以本文根據(jù)實際情況對模糊測度進(jìn)行了調(diào)整。在更新模糊測度時,本文考慮了每個單分類器的輸出的可信程度、分類器輸出結(jié)果之間的相似程度和分類器自身所具有的不同特性。為了驗證本文所提出的新預(yù)警框架的性能,我們對中國股票上市公司的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了實證研究。實驗結(jié)果表明,在財務(wù)危機(jī)預(yù)警模型中考慮盈余管理和引入新模糊測度學(xué)習(xí)方法可以提升性能。
【關(guān)鍵詞】：支持向量機(jī) 盈余管理 模糊測度 分類器集成 財務(wù)危機(jī)預(yù)警
【學(xué)位授予單位】：東南大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F406.7;F832.51
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-9
• 第一章 緒論9-19
• 1.1 選題背景和意義9-10
• 1.2 財務(wù)危機(jī)的概念10-12
• 1.3 財務(wù)危機(jī)預(yù)警的相關(guān)研究12-15
• 1.3.1 統(tǒng)計技術(shù)12-14
• 1.3.2 機(jī)器學(xué)習(xí)技術(shù)14
• 1.3.3 集成方法14-15
• 1.4 本文的主要工作15-19
• 1.4.1 本文的研究內(nèi)容15-16
• 1.4.2 本文的研究方法16-17
• 1.4.3 本文的結(jié)構(gòu)17-19
• 第二章 文獻(xiàn)綜述19-28
• 2.1 支持向量機(jī)19-21
• 2.2 模糊測度與模糊積分的基本概念21-22
• 2.2.1 模糊測度的定義21-22
• 2.2.2 模糊積分22
• 2.3 常用的分類器集成方法22-26
• 2.3.1 多數(shù)投票法24
• 2.3.2 有序加權(quán)平均法(OWA)24
• 2.3.3 DS證據(jù)理論24-25
• 2.3.4 模糊積分25-26
• 2.4 盈余管理26-28
• 第三章 基于盈余管理和模糊積分的支持向量機(jī)集成研究28-39
• 3.1 基于盈余管理和模糊積分的支持向量機(jī)集成框架28-33
• 3.2 改進(jìn)的模糊測度確定方法33-37
• 3.3 改進(jìn)的模糊測度調(diào)整方法37-39
• 第四章 研究設(shè)計39-48
• 4.1 實驗數(shù)據(jù)和指標(biāo)39-40
• 4.2 實驗結(jié)果分析40-48
• 第五章 總結(jié)和展望48-50
• 5.1 本文的主要工作與結(jié)論48-49
• 5.2 本文的不足與研究展望49-50
• 參考文獻(xiàn)50-53
• 致謝53-54
• 作者簡介54

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本文編號：500394