本文關(guān)鍵詞：DLTJ有限公司內(nèi)部控制研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著我國現(xiàn)代企業(yè)制度改革的不斷深入,以及近年來因為內(nèi)部控制的缺失或者無效所導(dǎo)致的企業(yè)失敗的案例不斷出現(xiàn),對內(nèi)部控制的有效性進行分析研究已經(jīng)越來越成為理論界和實務(wù)界所關(guān)心的一個問題。內(nèi)部控制是企業(yè)管理的重要組成部分,如果可以有效地實施企業(yè)內(nèi)部控制,就可以使企業(yè)財務(wù)信息的本質(zhì)和內(nèi)涵得以真正的顯現(xiàn),從而體現(xiàn)出會計資料的真實性和完整性。建立科學(xué)有效的內(nèi)部控制體系,既可以起到優(yōu)化企業(yè)財務(wù)控制、提高企業(yè)的風(fēng)險控制能力,又可以有效提高企業(yè)的管理水平。本文以內(nèi)部控制理論作為研究基礎(chǔ),以DLTJ有限公司為研究對象,研究DLTJ有限公司內(nèi)部控制過程中存在的問題。而且針對制造業(yè)行業(yè)自身的特點,結(jié)合并借鑒了國內(nèi)外同行業(yè)企業(yè)有關(guān)內(nèi)部控制方面的成功經(jīng)驗,針對DLTJ有限公司現(xiàn)存的內(nèi)部控制問題,提出一些改進方案,進一步完善DLTJ有限公司的內(nèi)部控制體系。本文首先介紹了研究背景和研究意義,然后系統(tǒng)地介紹了本文的主要結(jié)構(gòu)、研究內(nèi)容以及研究方法。其次主要對內(nèi)部控制的相關(guān)概念進行闡述,為研究DLTJ有限公司內(nèi)部控制所存在的問題打下理論基礎(chǔ)。接下來則是對DLTJ有限公司的詳細(xì)情況作了介紹,并詳細(xì)指明了DLTJ有限公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀,對DLTJ有限公司中內(nèi)部控制層面出現(xiàn)的問題加以分析,得出其內(nèi)部控制不健全是由于其制度本身存在缺陷、貨幣資金管理相關(guān)程序存在漏洞且資金支出隨意性大、原材料采購及入庫清查管理混亂以及固定資產(chǎn)成本效益不對稱造成的。在本文核心部分詳細(xì)地闡述了對DLTJ有限公司重點業(yè)務(wù)的流程改善并針對DLTJ有限公司的內(nèi)部控制實施進行環(huán)境建設(shè)。最后為論文結(jié)論,在得出本文結(jié)論的基礎(chǔ)上,對未來進行內(nèi)部控制的研究進行了展望。本文通過對DLTJ有限公司內(nèi)部控制體系的研究,不僅找到了DLTJ有限公司在內(nèi)部控制方面的不足,還提出了合理的解決方案,通過建立財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制、樹立風(fēng)險概念、完善會計機構(gòu)和監(jiān)督機制以及實施獎懲激勵制度來提高DLTJ有限公司的內(nèi)部控制體系,從而提高了DLTJ有限公司的核心競爭力,促進企業(yè)不斷蓬勃發(fā)展。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 貨幣資金 改善
【學(xué)位授予單位】：沈陽工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F406.7;F426.6
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 第1章 緒論9-17
• 1.1 研究背景及意義9-10
• 1.1.1 研究背景9-10
• 1.1.2 研究意義10
• 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及其評述10-15
• 1.2.1 國外有關(guān)研究發(fā)展現(xiàn)狀綜述10-12
• 1.2.2 國內(nèi)有關(guān)研究發(fā)展現(xiàn)狀綜述12-15
• 1.2.3 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀評述15
• 1.3 研究方法與研究內(nèi)容15-16
• 1.3.1 研究方法15
• 1.3.2 研究內(nèi)容15-16
• 1.4 創(chuàng)新之處16-17
• 第2章 相關(guān)概念與理論基礎(chǔ)17-21
• 2.1 內(nèi)部控制的概念17-18
• 2.2 內(nèi)部控制的組成要素18-19
• 2.3 內(nèi)部控制的原則19-21
• 第3章 DLTJ有限公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀分析21-33
• 3.1 DLTJ有限公司概況21
• 3.2 DLTJ有限公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀21-29
• 3.2.1 DLTJ有限公司實施內(nèi)部控制的重點業(yè)務(wù)24-25
• 3.2.2 貨幣資金的內(nèi)部控制現(xiàn)狀25-26
• 3.2.3 存貨的內(nèi)部控制現(xiàn)狀26-27
• 3.2.4 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀27-28
• 3.2.5 交易結(jié)算內(nèi)部控制現(xiàn)狀28-29
• 3.3 DLTJ有限公司內(nèi)部控制存在的問題29-33
• 3.3.1 自身內(nèi)部控制制度存在缺陷29-30
• 3.3.2 貨幣資金管理相關(guān)程序存在漏洞且資金支出隨意性大30-31
• 3.3.3 原材料采購及入庫清查管理混亂31
• 3.3.4 固定資產(chǎn)成本效益不對稱31-33
• 第4章 DLTJ有限公司內(nèi)部控制的改善33-42
• 4.1 DLTJ有限公司重點業(yè)務(wù)與內(nèi)部控制要點33
• 4.2 DLTJ有限公司內(nèi)部控制的改善方案33-35
• 4.3 DLTJ有限公司重點業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制的主要流程改進35-42
• 4.3.1 貨幣資金內(nèi)部控制35-36
• 4.3.2 存貨內(nèi)部控制36-38
• 4.3.3 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制38-40
• 4.3.4 交易結(jié)算內(nèi)部控制40-42
• 第5章 DLTJ有限公司內(nèi)部控制實施環(huán)境建設(shè)42-48
• 5.1 建立財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制的內(nèi)部控制體系42-43
• 5.2 樹立風(fēng)險管理意識43-44
• 5.3 建立健全適于內(nèi)部控制有效運行的財務(wù)會計機構(gòu)44-45
• 5.4 完善DLTJ有限公司內(nèi)部控制的監(jiān)督機制45-46
• 5.5 建立DLTJ有限公司評價與激勵政策46-48
• 第6章 結(jié)論48-49
• 6.1 研究結(jié)論48
• 6.2 研究不足及展望48-49
• 參考文獻(xiàn)49-51
• 致謝51

【相似文獻(xiàn)】

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