本文關(guān)鍵詞：上市證券公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：作為金融市場的重要組成部分,證券公司的健康發(fā)展對(duì)金融市場具有舉足輕重的作用。證券公司的"高風(fēng)險(xiǎn)、高收益"等特點(diǎn)要求證券公司必須以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向,構(gòu)建健全的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系。本文遵循全面性原則、重要性原則、有效性原則、風(fēng)險(xiǎn)管理導(dǎo)向原則,建立了上市證券公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,并以A上市證券公司為樣本,檢驗(yàn)新建立的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的實(shí)用性,指出其內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié),以促進(jìn)其內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的完善。
【作者單位】： 東北農(nóng)業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院;
【關(guān)鍵詞】： 上市證券公司 風(fēng)險(xiǎn)管理 內(nèi)部控制 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系
【基金】：黑龍江省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)研究規(guī)劃項(xiàng)目(項(xiàng)目編號(hào):15GLB03) 黑龍江省哲學(xué)社會(huì)科學(xué)研究扶持共建項(xiàng)目(項(xiàng)目編號(hào):15GLE05)
【分類號(hào)】：F832.39;F830.42
【正文快照】： 一、構(gòu)建上市證券公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的原則 1. 全面性原則。 上市證券公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的完善程度直接關(guān)系到公司的發(fā)展甚至是生存,對(duì)于公司經(jīng)營活動(dòng)的開展,其發(fā)揮著重要的保障作用。結(jié)合上市證券公司“高風(fēng)險(xiǎn)、高收益”的特點(diǎn)以及上市證券公司自身的企業(yè)文

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本文編號(hào)：411447