2016年5月,《交通基礎(chǔ)設(shè)施重大工程建設(shè)三年行動(dòng)計(jì)劃》由國(guó)家發(fā)展改革委員會(huì)、交通部聯(lián)合印發(fā),在這份《行動(dòng)計(jì)劃》中提出,在2016年以后的三年間,將重點(diǎn)推進(jìn)鐵路、公路、水路、機(jī)場(chǎng)、城軌等項(xiàng)目303項(xiàng),涉及總投資約4.7萬(wàn)億元。其中,2016年項(xiàng)目131個(gè),投資約2.1萬(wàn)億,2017年項(xiàng)目92個(gè),投資約1.3萬(wàn)億,2018年項(xiàng)目92個(gè),投資約1.3萬(wàn)億。我國(guó)建筑業(yè)迎來(lái)蓬勃發(fā)展的大好機(jī)遇。但建筑業(yè)整體毛利率及凈利率極低,再加上建筑業(yè)項(xiàng)目由于其自身行業(yè)特點(diǎn)決定其項(xiàng)目管理有其粗放的一面,要想實(shí)現(xiàn)精細(xì)化、集約化管理、提高毛利率及凈利率,對(duì)現(xiàn)有內(nèi)部控制改進(jìn)就顯得尤為重要了。對(duì)于建筑業(yè)項(xiàng)目來(lái)說(shuō),采購(gòu)成本在建筑業(yè)項(xiàng)目總成本中占很大比重,采購(gòu)環(huán)節(jié)是項(xiàng)目管理過(guò)程中極為薄弱的環(huán)節(jié),也是最容易出現(xiàn)錯(cuò)誤和舞弊的環(huán)節(jié),所以應(yīng)加強(qiáng)建筑項(xiàng)目采購(gòu)內(nèi)部控制。本文通過(guò)對(duì)中交路建池州長(zhǎng)江大橋項(xiàng)目采購(gòu)內(nèi)部控制流程及現(xiàn)狀進(jìn)行介紹,對(duì)其采購(gòu)內(nèi)部控制失效情況進(jìn)行分析研究,發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目采購(gòu)內(nèi)部控制環(huán)境不完善、缺少風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、缺乏有效的采購(gòu)內(nèi)部控制活動(dòng)、采購(gòu)信息溝通不暢、監(jiān)督機(jī)制缺失等問(wèn)題。針對(duì)中交路建池州長(zhǎng)江大橋項(xiàng)目采購(gòu)內(nèi)部控制存在的...

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【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

圖３．１項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)框圖??３．２池州長(zhǎng)江公路?

圖３．１項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)框圖??３．２池州長(zhǎng)江公路大橋項(xiàng)目采購(gòu)內(nèi)部控制現(xiàn)狀??３．２．１項(xiàng)目采購(gòu)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀??

圖４．３?風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖??表４．１０中交路建勞務(wù)采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)表??

??對(duì)小組可以根據(jù)表４．６、根據(jù)表４．７及圖４．３風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖編制出池州橋采購(gòu)內(nèi)部控??制風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)表４．１０、表４．１１??丨Ｅ?極高?ｎ?ｉｎ?ｍ?ｉｖ?ｉｖ??：發(fā)．：：：．?：?ｒ．．．．．?…一＇?＿＿＿＿＿??：生：：：Ｄ?：：高：?ｅ?ｕ?ｉｎ?ｍ?ｉｖ??：：可：：：....

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