2016年5月,《交通基礎(chǔ)設(shè)施重大工程建設(shè)三年行動計劃》由國家發(fā)展改革委員會、交通部聯(lián)合印發(fā),在這份《行動計劃》中提出,在2016年以后的三年間,將重點推進(jìn)鐵路、公路、水路、機場、城軌等項目303項,涉及總投資約4.7萬億元。其中,2016年項目131個,投資約2.1萬億,2017年項目92個,投資約1.3萬億,2018年項目92個,投資約1.3萬億。我國建筑業(yè)迎來蓬勃發(fā)展的大好機遇。但建筑業(yè)整體毛利率及凈利率極低,再加上建筑業(yè)項目由于其自身行業(yè)特點決定其項目管理有其粗放的一面,要想實現(xiàn)精細(xì)化、集約化管理、提高毛利率及凈利率,對現(xiàn)有內(nèi)部控制改進(jìn)就顯得尤為重要了。對于建筑業(yè)項目來說,采購成本在建筑業(yè)項目總成本中占很大比重,采購環(huán)節(jié)是項目管理過程中極為薄弱的環(huán)節(jié),也是最容易出現(xiàn)錯誤和舞弊的環(huán)節(jié),所以應(yīng)加強建筑項目采購內(nèi)部控制。本文通過對中交路建池州長江大橋項目采購內(nèi)部控制流程及現(xiàn)狀進(jìn)行介紹,對其采購內(nèi)部控制失效情況進(jìn)行分析研究,發(fā)現(xiàn)該項目采購內(nèi)部控制環(huán)境不完善、缺少風(fēng)險評估體系、缺乏有效的采購內(nèi)部控制活動、采購信息溝通不暢、監(jiān)督機制缺失等問題。針對中交路建池州長江大橋項目采購內(nèi)部控制存在的...

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【學(xué)位級別】：碩士

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圖３．１項目組織機構(gòu)框圖??３．２池州長江公路?

圖３．１項目組織機構(gòu)框圖??３．２池州長江公路大橋項目采購內(nèi)部控制現(xiàn)狀??３．２．１項目采購業(yè)務(wù)現(xiàn)狀??

圖４．３?風(fēng)險矩陣圖??表４．１０中交路建勞務(wù)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險等級表??

??對小組可以根據(jù)表４．６、根據(jù)表４．７及圖４．３風(fēng)險矩陣圖編制出池州橋采購內(nèi)部控??制風(fēng)險等級表４．１０、表４．１１??丨Ｅ?極高?ｎ?ｉｎ?ｍ?ｉｖ?ｉｖ??：發(fā)．：：：．?：?ｒ．．．．．?…一＇?＿＿＿＿＿??：生：：：Ｄ?：：高：?ｅ?ｕ?ｉｎ?ｍ?ｉｖ??：：可：：：....

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