內(nèi)部控制在公司的發(fā)展和治理中占據(jù)了十分重要的地位,在地方政府融資平臺公司的治理體系中,內(nèi)部控制制度是否完善能夠直接影響其經(jīng)營管理的效率和成果。在當(dāng)前時點(diǎn),地方政府融資平臺公司亟需轉(zhuǎn)變自身職能,拓展業(yè)務(wù)范圍,加快轉(zhuǎn)型發(fā)展。這就需要地方政府融資平臺公司找出自身內(nèi)部控制中存在的問題,并加以改進(jìn),使其內(nèi)部控制制度能夠與時俱進(jìn),在公司改革和轉(zhuǎn)型中發(fā)揮積極作用。此外,完善內(nèi)部控制制度,也能夠規(guī)范地方政府融資平臺公司自身的日常運(yùn)營,避免在投融資業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)型后其他業(yè)務(wù)中發(fā)生決策上的失誤,從而預(yù)防可能發(fā)生的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn),使地方政府融資平臺公司能夠在轉(zhuǎn)型后仍然健康發(fā)展,在服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)和民生福利方面發(fā)揮更加積極的作用。本文采用文獻(xiàn)查閱法、規(guī)范研究法和數(shù)據(jù)對比法,從地方政府融資平臺公司內(nèi)部控制存在的普遍問題入手,結(jié)合COSO內(nèi)部審計(jì)框架理論,以RD投資集團(tuán)有限公司的實(shí)際情況為基礎(chǔ),展開進(jìn)行分析和探討,最終發(fā)現(xiàn)RD投資集團(tuán)有限公司內(nèi)部控制存在的問題主要有:內(nèi)部控制環(huán)境不夠健康,在管理層的任免、公司治理結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)上都存在隱患;風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制不夠完善,未能設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)構(gòu),風(fēng)險(xiǎn)評估重點(diǎn)過于傾斜,財(cái)務(wù)指標(biāo)走勢也存在風(fēng)險(xiǎn);...

【文章頁數(shù)】：40 頁

【學(xué)位級別】：碩士

本文編號：3881880