本文關(guān)鍵詞：中核蘭州鈾濃縮有限公司采購(gòu)內(nèi)部控制優(yōu)化研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：物資采購(gòu)在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中起著重要的作用,它是整個(gè)企業(yè)運(yùn)行的基礎(chǔ)環(huán)節(jié),也是現(xiàn)代物流鏈概念的起點(diǎn)。物資采購(gòu)的管理狀況直接決定了企業(yè)最終產(chǎn)品的質(zhì)量,同時(shí)也對(duì)企業(yè)管理水平、經(jīng)濟(jì)效益的提高有著重要的貢獻(xiàn)。而如果對(duì)物資采購(gòu)環(huán)節(jié)的各種風(fēng)險(xiǎn)缺乏必要的控制,企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)將受到損害。中核蘭州鈾濃縮有限公司(以下簡(jiǎn)稱蘭鈾公司)作為中核集團(tuán)下屬的子公司,是新中國(guó)成立的第一批大型軍工企業(yè),為我國(guó)國(guó)防現(xiàn)代化和國(guó)民經(jīng)濟(jì)建設(shè)做出了重大的歷史性貢獻(xiàn)。隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革的不斷深入,作為老牌國(guó)企的蘭鈾公司面臨越來(lái)越大的來(lái)自市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)壓力。為了節(jié)約成本,提升質(zhì)量,蘭鈾公司頒布了一系列采購(gòu)內(nèi)控制度并嚴(yán)格貫徹制度執(zhí)行,同時(shí)加強(qiáng)了監(jiān)督機(jī)構(gòu)設(shè)置。但是近年來(lái)在蘭鈾公司的采購(gòu)中仍然暴露出許多問題。本文的基本思路是通過(guò)運(yùn)用控制五要素的理論,對(duì)蘭鈾公司采購(gòu)內(nèi)部控制的控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督五個(gè)方面逐一分析,找出其存在的問題。圍繞問題,分別對(duì)五要素提出優(yōu)化方案。最后對(duì)提出的優(yōu)化方案進(jìn)行評(píng)估分析。本文為本行業(yè)乃至全國(guó)大型國(guó)有企業(yè)提供了采購(gòu)內(nèi)部控制方面的借鑒。
【關(guān)鍵詞】：采購(gòu) 內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn)
【學(xué)位授予單位】：蘭州大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F406.7;F426.23
【目錄】：

• 中文摘要3-4
• ABSTRACT4-7
• 一、緒論7-12
• （一）研究的背景和意義7-10
• （二）研究?jī)?nèi)容及研究方法10-12
• 二、內(nèi)部控制的相關(guān)理論概述12-16
• （一）內(nèi)部控制概述12-13
• （二）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的聯(lián)系13-14
• （三）內(nèi)部控制建設(shè)的一般流程及方法14-16
• 三、蘭鈾公司采購(gòu)內(nèi)部控制存在的問題分析16-26
• （一）蘭鈾公司采購(gòu)內(nèi)部控制現(xiàn)狀16-18
• （二）內(nèi)部環(huán)境存在的問題18-21
• （三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估存在的問題21-22
• （四）控制活動(dòng)存在的問題22-25
• （五）信息與溝通存在的問題25
• （六）監(jiān)督存在的問題25-26
• 四、蘭鈾公司采購(gòu)內(nèi)部控制的優(yōu)化方案26-43
• （一）內(nèi)部環(huán)境的優(yōu)化方案26-31
• （二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估優(yōu)化方案31-36
• （三）控制活動(dòng)的優(yōu)化方案36-40
• （四）信息與溝通優(yōu)化方案40-41
• （五）監(jiān)督優(yōu)化方案41-43
• 五、蘭鈾公司采購(gòu)內(nèi)部控制優(yōu)化方案評(píng)估43-46
• （一）總體情況43-44
• （二）信息化采購(gòu)的實(shí)驗(yàn)法評(píng)估44-46
• 六、結(jié)論與展望46-47
• （一）本文結(jié)論46
• （二）研究展望46-47
• 參考文獻(xiàn)47-48
• 附錄A 采購(gòu)人員訪談?dòng)涗?/span>48-49
• 附錄B 供應(yīng)處風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)調(diào)查表49-50
• 致謝50-51
• 個(gè)人簡(jiǎn)歷51

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本文編號(hào)：340841