目前我國具有石化設計資質的企業(yè)有20余家,隨著科技及技術的不斷共享進步,相比以往看來企業(yè)面臨的競爭環(huán)境更為激烈。我國石化設計企業(yè)的內部控制體系已初步形成并趨于良性發(fā)展。但是,特殊的生產(chǎn)經(jīng)營模式及工作流程,使得石油化工設計企業(yè)面臨安全生產(chǎn)風險、設計技術及工藝風險、施工成本風險、組織結構風險等諸多風險。石化設計企業(yè)的內部控制體系在實踐中體現(xiàn)出諸多不足之處,特別是內部控制體系與全面風險管理體系在其運行中尚未有效融合。A石化設計公司隸屬于中石油集團,論文配合公司經(jīng)營特點,圍繞關鍵業(yè)務,構建內部控制評價體系。找出A石化設計公司內部控制存在問題,基于風險管理提出改進建議。論文首先闡述了內部控制及風險管理的概念及要素,以及兩者之間的區(qū)別、聯(lián)系到最終的走向融合。其次,對A石化設計公司及其內部控制現(xiàn)狀進行介紹,結合A石化設計公司經(jīng)營特點設計了其內部控制評價指標,運用問卷調查法了解企業(yè)各層次員工對公司內部控制完善程度的評價,運用G1賦權法確定指標權重,運用模糊綜合評價法對該公司內部控制運行體系進行評價。通過對100份有效問卷的統(tǒng)計分析,計算出A石化設計公司內部控制體系綜合得分為81.23。通過對綜合得分的... 

【文章來源】：沈陽工業(yè)大學遼寧省

【文章頁數(shù)】：62 頁

【學位級別】：碩士

【部分圖文】：

不同職務人員對內部控制評價平均分分布圖

圖 4.2 不同工齡人員對內部控制評價平均分分布圖he average distribution of internal control evaluation of different length of servi部門類型差異化導致對內部控制的現(xiàn)狀評價差異化系列的比分對比，如圖 4.3 所示，可以發(fā)現(xiàn)職能更為緊密的部項打分是比較接近的，且在與自身職能相關聯(lián)的打分較高。將

圖 4.3 不同組別對內部控制評價平均分分布圖ig. 4.3 The average distribution of internal control evaluation of different length of ser模糊綜合評價法下的 A 石化設計公司內部控制評價 內部控制評價指標體系構建

【參考文獻】：
期刊論文
[1]企業(yè)內部控制制度的建立與完善[J]. 宋占申.  財會學習. 2018(03)
[2]內部控制監(jiān)管、內控缺陷及其修復與投資機會——基于內部控制監(jiān)管制度變遷視角的實證研究[J]. 林鐘高,葉家珠.  財貿研究. 2018(01)
[3]內部審計對國有企業(yè)風險管理的重要性[J]. 曹敏.  財會學習. 2018(02)
[4]交通運輸企業(yè)加強內部控制建設研究[J]. 周瑩.  財會學習. 2018(02)
[5]大股東控制、審計質量與內部控制重大缺陷的披露——基于貴糖股份的案例研究[J]. 陳波.  管理案例研究與評論. 2017(03)
[6]風險管理視角下高新技術企業(yè)內控制度的實施與應用研究[J]. 張巖.  財會學習. 2017(06)
[7]基于風險管理的內部控制評價研究[J]. 楊帆.  中國商論. 2017(04)
[8]內部控制監(jiān)管、內部控制缺陷及修復與董事會治理[J]. 林鐘高,常青.  會計與經(jīng)濟研究. 2017(01)
[9]企業(yè)內部控制與風險管理存在的問題及對策研究[J]. 黃捷.  會計師. 2017(01)
[10]內部控制對國有企業(yè)高管薪酬業(yè)績敏感性的影響研究——基于國有企業(yè)分類改制的背景[J]. 張璇,鄭喬喬,趙惠芳.  華東經(jīng)濟管理. 2017(01)

碩士論文
[1]基于風險管理的內部控制制度優(yōu)化研究[D]. 鄧國英.華東理工大學 2016
[2]基于風險管理的存貨內部控制研究[D]. 秦誼.遼寧大學 2014



本文編號：3390879