發(fā)布時間：2020-12-26 19:26

　　對于商業(yè)銀行來說,信貸業(yè)務(wù)市場占有率、規(guī)模的大小以及質(zhì)量的高低將直接影響到商業(yè)銀行的市場競爭力和實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的能力。信貸業(yè)務(wù)是銀行盈利能力的基石但同樣也是其風(fēng)險的主要來源。信貸風(fēng)險狀況及風(fēng)險控制能力不僅影響到信貸業(yè)務(wù)的持續(xù)增長和盈利能力,也決定商業(yè)銀行未來發(fā)展的核心競爭力。為了確保安全、穩(wěn)健、高質(zhì)量的信貸業(yè)務(wù),商業(yè)銀行就需要制定切實有效的信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度。有效可行的信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制能夠提高信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量,更好的規(guī)避信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險,從而實現(xiàn)商業(yè)銀行的盈利目標(biāo)以及戰(zhàn)略目的。本文首先介紹了國內(nèi)外對信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的研究現(xiàn)狀,對內(nèi)部控制有效性理論進(jìn)行相關(guān)闡述,以這些理論為基礎(chǔ)介紹了CA銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀,分析該銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計規(guī)范性,在此基礎(chǔ)上利用模糊綜合評價法結(jié)合穿行測試對CA銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評價。結(jié)果表明,該銀行在信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中存在以下幾方面問題:內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)存在一定缺陷、信貸業(yè)務(wù)人員素質(zhì)相對較低、缺乏內(nèi)部控制文化、風(fēng)險評估指標(biāo)與流程不規(guī)范、新業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險管理有待加強、貸前審查及貸后管理環(huán)節(jié)控制薄弱、績效考核仍待完善、內(nèi)部監(jiān)督審計力度不足。最后針對以上問題提... 

【文章來源】：西安石油大學(xué)陜西省

【文章頁數(shù)】：69 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第一章 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究目的及意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
    1.3 研究內(nèi)容與方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 創(chuàng)新點
第二章 內(nèi)部控制有效性相關(guān)理論
    2.1 內(nèi)部控制相關(guān)理論
    2.2 內(nèi)部控制有效性概述
    2.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論
    2.4 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系構(gòu)成
第三章 CA銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 CA銀行基本概況
        3.1.1 CA銀行簡介
        3.1.2 CA銀行經(jīng)營概況
        3.1.3 CA銀行資產(chǎn)狀況對比分析
    3.2 CA銀行信貸業(yè)務(wù)流程及內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 CA銀行信貸業(yè)務(wù)流程
        3.2.2 CA銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.3 各類商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制差異性分析
    3.3 CA銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計規(guī)范性分析
第四章 CA銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性分析
    4.1 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性評價方法的選擇
    4.2 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性模糊綜合評價
        4.2.1 模糊綜合評價應(yīng)用過程
        4.2.2 評價結(jié)果分析
    4.3 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性穿行測試
        4.3.1 穿行測試應(yīng)用過程
        4.3.2 評價結(jié)果分析
    4.4 CA銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在問題
        4.4.1 內(nèi)部控制環(huán)境相對薄弱
        4.4.2 信貸風(fēng)險識別有待加強
        4.4.3 信貸風(fēng)險內(nèi)部控制活動不嚴(yán)
        4.4.4 內(nèi)部監(jiān)督審計力度不足
第五章 完善CA銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的途徑
    5.1 建設(shè)良好內(nèi)部控制環(huán)境
        5.1.1 改進(jìn)內(nèi)部管理框架
        5.1.2 打造專業(yè)化人力資源隊伍
        5.1.3 鑄造誠信人本的企業(yè)文化
    5.2 強化信貸風(fēng)險識別與評估
        5.2.1 規(guī)范信貸風(fēng)險指標(biāo)測量體系與流程
        5.2.2 建成信貸風(fēng)險防范的常態(tài)化機(jī)制
        5.2.3 加強新業(yè)務(wù)風(fēng)險管理
    5.3 強化信貸內(nèi)部控制活動管理
        5.3.1 加強貸前審查及貸后管理
        5.3.2 實施有效激勵與責(zé)任追究制度
    5.4 強化內(nèi)部審計作用
    5.5 加強信息科技建設(shè)
第六章 結(jié)論
致謝
參考文獻(xiàn)
附錄1
附錄2
攻讀學(xué)位期間參加科研情況及獲得的學(xué)術(shù)成果


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[2]商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題剖析[J]. 孫孟麗.  財會學(xué)習(xí). 2017(16)
[3]以兆豐銀行為例談商業(yè)銀行內(nèi)部控制失效及對策[J]. 朱冬花.  財會學(xué)習(xí). 2017(14)
[4]層次分析法在村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制評價中的應(yīng)用研究——以重慶Z村鎮(zhèn)銀行為例[J]. 吳迪,何躍群.  財政監(jiān)督. 2017(07)
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[6]我國城市商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的對策建議[J]. 簡牮.  全國商情. 2016(33)
[7]淺談內(nèi)部控制背景下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理[J]. 郇志強.  商場現(xiàn)代化. 2016(24)
[8]關(guān)于農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的分析[J]. 高小鵬.  現(xiàn)代國企研究. 2016(14)
[9]內(nèi)部控制缺陷的判定——基于COSO新內(nèi)部控制框架研究[J]. 林兢,蘇金香.  財會通訊. 2016(12)
[10]基于AHP和ANN的目標(biāo)導(dǎo)向型內(nèi)部控制效果評價[J]. 常啟軍,蘇亞.  財會月刊. 2016(06)



本文編號：2940327