對(duì)于商業(yè)銀行來說,信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有率、規(guī)模的大小以及質(zhì)量的高低將直接影響到商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的能力。信貸業(yè)務(wù)是銀行盈利能力的基石但同樣也是其風(fēng)險(xiǎn)的主要來源。信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制能力不僅影響到信貸業(yè)務(wù)的持續(xù)增長(zhǎng)和盈利能力,也決定商業(yè)銀行未來發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)力。為了確保安全、穩(wěn)健、高質(zhì)量的信貸業(yè)務(wù),商業(yè)銀行就需要制定切實(shí)有效的信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度。有效可行的信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制能夠提高信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量,更好的規(guī)避信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),從而實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的盈利目標(biāo)以及戰(zhàn)略目的。本文首先介紹了國內(nèi)外對(duì)信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的研究現(xiàn)狀,對(duì)內(nèi)部控制有效性理論進(jìn)行相關(guān)闡述,以這些理論為基礎(chǔ)介紹了CA銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀,分析該銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)規(guī)范性,在此基礎(chǔ)上利用模糊綜合評(píng)價(jià)法結(jié)合穿行測(cè)試對(duì)CA銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。結(jié)果表明,該銀行在信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中存在以下幾方面問題:內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)存在一定缺陷、信貸業(yè)務(wù)人員素質(zhì)相對(duì)較低、缺乏內(nèi)部控制文化、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)與流程不規(guī)范、新業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理有待加強(qiáng)、貸前審查及貸后管理環(huán)節(jié)控制薄弱、績(jī)效考核仍待完善、內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)力度不足。最后針對(duì)以上問題提... 

【文章來源】：西安石油大學(xué)陜西省

【文章頁數(shù)】：69 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第一章 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究目的及意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
    1.3 研究?jī)?nèi)容與方法
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 創(chuàng)新點(diǎn)
第二章 內(nèi)部控制有效性相關(guān)理論
    2.1 內(nèi)部控制相關(guān)理論
    2.2 內(nèi)部控制有效性概述
    2.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制理論
    2.4 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系構(gòu)成
第三章 CA銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 CA銀行基本概況
        3.1.1 CA銀行簡(jiǎn)介
        3.1.2 CA銀行經(jīng)營概況
        3.1.3 CA銀行資產(chǎn)狀況對(duì)比分析
    3.2 CA銀行信貸業(yè)務(wù)流程及內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 CA銀行信貸業(yè)務(wù)流程
        3.2.2 CA銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.3 各類商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制差異性分析
    3.3 CA銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)規(guī)范性分析
第四章 CA銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性分析
    4.1 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)方法的選擇
    4.2 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性模糊綜合評(píng)價(jià)
        4.2.1 模糊綜合評(píng)價(jià)應(yīng)用過程
        4.2.2 評(píng)價(jià)結(jié)果分析
    4.3 信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制有效性穿行測(cè)試
        4.3.1 穿行測(cè)試應(yīng)用過程
        4.3.2 評(píng)價(jià)結(jié)果分析
    4.4 CA銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在問題
        4.4.1 內(nèi)部控制環(huán)境相對(duì)薄弱
        4.4.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別有待加強(qiáng)
        4.4.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制活動(dòng)不嚴(yán)
        4.4.4 內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)力度不足
第五章 完善CA銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的途徑
    5.1 建設(shè)良好內(nèi)部控制環(huán)境
        5.1.1 改進(jìn)內(nèi)部管理框架
        5.1.2 打造專業(yè)化人力資源隊(duì)伍
        5.1.3 鑄造誠信人本的企業(yè)文化
    5.2 強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估
        5.2.1 規(guī)范信貸風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)測(cè)量體系與流程
        5.2.2 建成信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的常態(tài)化機(jī)制
        5.2.3 加強(qiáng)新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
    5.3 強(qiáng)化信貸內(nèi)部控制活動(dòng)管理
        5.3.1 加強(qiáng)貸前審查及貸后管理
        5.3.2 實(shí)施有效激勵(lì)與責(zé)任追究制度
    5.4 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)作用
    5.5 加強(qiáng)信息科技建設(shè)
第六章 結(jié)論
致謝
參考文獻(xiàn)
附錄1
附錄2
攻讀學(xué)位期間參加科研情況及獲得的學(xué)術(shù)成果


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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本文編號(hào)：2940327