2017年是我國(guó)“十三五”規(guī)劃的重要一年,鋼鐵業(yè)的供給側(cè)改革也將深入地向前推進(jìn)。毋庸置疑的是,整個(gè)行業(yè)現(xiàn)已踏進(jìn)了向深度的轉(zhuǎn)型和調(diào)整,不容樂觀。我國(guó)鋼鐵企業(yè)的突出特點(diǎn)依舊表現(xiàn)得價(jià)值創(chuàng)造的水平不高、盈利低。鋼材料的成本上升,供求不對(duì)等,讓競(jìng)爭(zhēng)劇烈化。鋼鐵企業(yè)資金投入與產(chǎn)出高密集、開發(fā)周期長(zhǎng)和現(xiàn)金流動(dòng)量大的特殊性讓它的資金鏈風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)大部分產(chǎn)業(yè)要高,對(duì)流動(dòng)現(xiàn)金流的需求大。因此對(duì)于鋼鐵企業(yè)來(lái)說,對(duì)于做好營(yíng)運(yùn)資金管理保障現(xiàn)金流的合理的流轉(zhuǎn)有著至關(guān)重要的作用。本文從M鋼鐵公司的營(yíng)運(yùn)資金管理上出發(fā),首先分析了營(yíng)運(yùn)資金管理相關(guān)理論基礎(chǔ),闡述了權(quán)變理論、基于要素的營(yíng)運(yùn)資金管理理論及基于渠道的營(yíng)運(yùn)資金管理理論,從中分析出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)維度、使用效率維度以及收益水平維度的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效評(píng)價(jià)框架。其次針對(duì)M鋼鐵公司通過資料分析以及實(shí)地訪談的方式,從其現(xiàn)有的管理制度以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)上分析其基本情況。其后通過要素指標(biāo)分析和渠道管理理論上的方法,把M公司與當(dāng)前我國(guó)鋼鐵行業(yè)現(xiàn)下形勢(shì)綜合排名長(zhǎng)期處于前列寶鋼的企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理的現(xiàn)狀進(jìn)行比較,定性與定量來(lái)觀察M鋼鐵公司的營(yíng)運(yùn)資金管理上的現(xiàn)狀,找到M公司在營(yíng)運(yùn)資金管理方面存在的問... 

【文章來(lái)源】：南華大學(xué)湖南省

【文章頁(yè)數(shù)】：78 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究意義
    1.3 文獻(xiàn)綜述
        1.3.1 國(guó)外研究綜述
        1.3.2 國(guó)內(nèi)研究綜述
        1.3.3 文獻(xiàn)評(píng)述
    1.4 研究?jī)?nèi)容、研究思路與研究方法
        1.4.1 研究?jī)?nèi)容與研究思路
        1.4.2 研究方法
第2章 營(yíng)運(yùn)資金管理理論基礎(chǔ)
    2.1 權(quán)變理論
    2.2 基于要素的營(yíng)運(yùn)資金理論
    2.3 基于渠道管理的營(yíng)運(yùn)資金管理理論
    2.4 企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效評(píng)價(jià)框架研究
        2.4.1 營(yíng)運(yùn)資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)維度
        2.4.2 營(yíng)運(yùn)資金使用效率維度
        2.4.3 營(yíng)運(yùn)資金收益水平維度
第3章 M鋼鐵公司營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀分析
    3.1 公司概況
        3.1.1 公司簡(jiǎn)介
        3.1.2 實(shí)地調(diào)研過程
        3.1.3 M公司營(yíng)運(yùn)資金管理基本情況
    3.2 M公司營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效分析
        3.2.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)維度分析
        3.2.2 周轉(zhuǎn)效率維度分析
        3.2.3 收益水平維度分析
第4章 M公司營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問題及原因
    4.1 營(yíng)運(yùn)資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高
        4.1.1 營(yíng)運(yùn)資金配置結(jié)構(gòu)不合理
        4.1.2 流動(dòng)資產(chǎn)及負(fù)債的內(nèi)部結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)
    4.2 營(yíng)運(yùn)資金使用效率欠佳
        4.2.1 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率低
        4.2.2 存貨周轉(zhuǎn)時(shí)間長(zhǎng)
        4.2.3 經(jīng)營(yíng)渠道周轉(zhuǎn)率欠佳
    4.3 營(yíng)運(yùn)資金管理制度缺陷
        4.3.1 貨幣資金管理方式缺陷
        4.3.2 營(yíng)運(yùn)資金成本管理缺陷
        4.3.3 營(yíng)運(yùn)資金使用主觀決策缺陷
    4.4 營(yíng)運(yùn)資金管理內(nèi)部控制缺失
    4.5 M鋼鐵公司營(yíng)運(yùn)資金管理問題的形成原因
        4.5.1 行業(yè)特征
        4.5.2 營(yíng)運(yùn)資金分配管理不到位
        4.5.3 營(yíng)運(yùn)資金管理手段和方式落后
第5章 M鋼鐵公司營(yíng)運(yùn)資金管理的改進(jìn)對(duì)策
    5.1 改善資金結(jié)構(gòu),降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
    5.2 優(yōu)化管理水平,提高資金效率
    5.3 設(shè)置考核指標(biāo),降低主觀決策
    5.4 加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè),提高管理績(jī)效
第6章 結(jié)論與展望
參考文獻(xiàn)
附錄
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[2]公司營(yíng)運(yùn)資本管理改善的措施探析[J]. 李春霞.  現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息. 2013(12)
[3]供應(yīng)鏈核心企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理績(jī)效的情境研究[J]. 王秀華,王竹泉,秦書亞.  財(cái)會(huì)月刊. 2013(07)
[4]企業(yè)營(yíng)運(yùn)資本管理探析——以陜西某商貿(mào)有限公司營(yíng)運(yùn)資本管理為例[J]. 趙麗娜.  西部財(cái)會(huì). 2013(02)
[5]新形勢(shì)下企業(yè)強(qiáng)化營(yíng)運(yùn)資金管理的探索[J]. 閃輝,王嵐.  改革與戰(zhàn)略. 2012(12)
[6]嵌入供應(yīng)鏈的營(yíng)運(yùn)資金管理[J]. 李心合.  會(huì)計(jì)之友. 2012(34)
[7]我國(guó)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理研究現(xiàn)狀及展望[J]. 張?jiān)铝?洪慧林,邢小培,陳莉,陳露.  會(huì)計(jì)之友. 2012(11)
[8]集團(tuán)型高速公路公司營(yíng)運(yùn)成本控制[J]. 舒松全.  交通財(cái)會(huì). 2012(03)
[9]論H公司營(yíng)運(yùn)資金的管理和控制[J]. 喬素蘭.  經(jīng)濟(jì)師. 2012(02)
[10]全程服務(wù)股份有限公司營(yíng)運(yùn)資金管理案例研究[J]. 王冬梅,白凈,湯紅青.  經(jīng)濟(jì)縱橫. 2009(12)



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