2017年是我國“十三五”規(guī)劃的重要一年,鋼鐵業(yè)的供給側(cè)改革也將深入地向前推進。毋庸置疑的是,整個行業(yè)現(xiàn)已踏進了向深度的轉(zhuǎn)型和調(diào)整,不容樂觀。我國鋼鐵企業(yè)的突出特點依舊表現(xiàn)得價值創(chuàng)造的水平不高、盈利低。鋼材料的成本上升,供求不對等,讓競爭劇烈化。鋼鐵企業(yè)資金投入與產(chǎn)出高密集、開發(fā)周期長和現(xiàn)金流動量大的特殊性讓它的資金鏈風(fēng)險相對大部分產(chǎn)業(yè)要高,對流動現(xiàn)金流的需求大。因此對于鋼鐵企業(yè)來說,對于做好營運資金管理保障現(xiàn)金流的合理的流轉(zhuǎn)有著至關(guān)重要的作用。本文從M鋼鐵公司的營運資金管理上出發(fā),首先分析了營運資金管理相關(guān)理論基礎(chǔ),闡述了權(quán)變理論、基于要素的營運資金管理理論及基于渠道的營運資金管理理論,從中分析出財務(wù)風(fēng)險維度、使用效率維度以及收益水平維度的企業(yè)營運資金管理績效評價框架。其次針對M鋼鐵公司通過資料分析以及實地訪談的方式,從其現(xiàn)有的管理制度以及財務(wù)數(shù)據(jù)上分析其基本情況。其后通過要素指標(biāo)分析和渠道管理理論上的方法,把M公司與當(dāng)前我國鋼鐵行業(yè)現(xiàn)下形勢綜合排名長期處于前列寶鋼的企業(yè)營運資金管理的現(xiàn)狀進行比較,定性與定量來觀察M鋼鐵公司的營運資金管理上的現(xiàn)狀,找到M公司在營運資金管理方面存在的問... 

【文章來源】：南華大學(xué)湖南省

【文章頁數(shù)】：78 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究意義
    1.3 文獻綜述
        1.3.1 國外研究綜述
        1.3.2 國內(nèi)研究綜述
        1.3.3 文獻評述
    1.4 研究內(nèi)容、研究思路與研究方法
        1.4.1 研究內(nèi)容與研究思路
        1.4.2 研究方法
第2章 營運資金管理理論基礎(chǔ)
    2.1 權(quán)變理論
    2.2 基于要素的營運資金理論
    2.3 基于渠道管理的營運資金管理理論
    2.4 企業(yè)營運資金管理績效評價框架研究
        2.4.1 營運資金財務(wù)風(fēng)險維度
        2.4.2 營運資金使用效率維度
        2.4.3 營運資金收益水平維度
第3章 M鋼鐵公司營運資金管理現(xiàn)狀分析
    3.1 公司概況
        3.1.1 公司簡介
        3.1.2 實地調(diào)研過程
        3.1.3 M公司營運資金管理基本情況
    3.2 M公司營運資金管理績效分析
        3.2.1 財務(wù)風(fēng)險維度分析
        3.2.2 周轉(zhuǎn)效率維度分析
        3.2.3 收益水平維度分析
第4章 M公司營運資金管理存在的問題及原因
    4.1 營運資金財務(wù)風(fēng)險高
        4.1.1 營運資金配置結(jié)構(gòu)不合理
        4.1.2 流動資產(chǎn)及負債的內(nèi)部結(jié)構(gòu)的風(fēng)險
    4.2 營運資金使用效率欠佳
        4.2.1 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率低
        4.2.2 存貨周轉(zhuǎn)時間長
        4.2.3 經(jīng)營渠道周轉(zhuǎn)率欠佳
    4.3 營運資金管理制度缺陷
        4.3.1 貨幣資金管理方式缺陷
        4.3.2 營運資金成本管理缺陷
        4.3.3 營運資金使用主觀決策缺陷
    4.4 營運資金管理內(nèi)部控制缺失
    4.5 M鋼鐵公司營運資金管理問題的形成原因
        4.5.1 行業(yè)特征
        4.5.2 營運資金分配管理不到位
        4.5.3 營運資金管理手段和方式落后
第5章 M鋼鐵公司營運資金管理的改進對策
    5.1 改善資金結(jié)構(gòu),降低財務(wù)風(fēng)險
    5.2 優(yōu)化管理水平,提高資金效率
    5.3 設(shè)置考核指標(biāo),降低主觀決策
    5.4 加強內(nèi)控建設(shè),提高管理績效
第6章 結(jié)論與展望
參考文獻
附錄
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
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[8]集團型高速公路公司營運成本控制[J]. 舒松全.  交通財會. 2012(03)
[9]論H公司營運資金的管理和控制[J]. 喬素蘭.  經(jīng)濟師. 2012(02)
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本文編號：2931054