自2003年《中華人民共和國政府采購法》頒布以來,中國的政府采購已經(jīng)形成了一套完整的以法律為基礎(chǔ)的制度體系,隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,部屬高校在政府采購實(shí)施過程中也發(fā)現(xiàn)了很多亟待解決的問題,然而這些問題并沒有在法律法規(guī)上得到很好的解決,隨著2014年《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》的出臺(tái),通過引入內(nèi)部控制來對部屬高校的政府采購進(jìn)行管理,成為了一個(gè)現(xiàn)實(shí)的解決方案。但是因?yàn)闅v史原因,各部屬高校的基本情況不盡相同,對內(nèi)控的認(rèn)識(shí)也層次不齊,從十八屆中央第十二輪巡視公布14所中管高校巡視反饋情況來看,部屬高校在執(zhí)行內(nèi)部控制方面并沒有完全落實(shí)到位,政府采購風(fēng)險(xiǎn)依舊沒有得到很好的控制。針對目前存在的問題,本文主要運(yùn)用文獻(xiàn)綜述與訪談相結(jié)合的方式對部屬高校政府采購內(nèi)控管理進(jìn)行研究。首先,在國內(nèi)外內(nèi)部控制研究的基礎(chǔ)上,分別針對各部屬高校的采購管理部門設(shè)計(jì)了部屬高校政府采購內(nèi)控管理的訪談提綱,通過對訪談內(nèi)容的分析,找出目前各部屬高校在政府采購內(nèi)部控制中存在的共性問題,為解決部屬高校內(nèi)控管理中存在的問題,提供參考和依據(jù)。在分析借鑒典型國家的內(nèi)部控制實(shí)施管理經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上,提出了關(guān)于部屬高校政府采購內(nèi)控管理的優(yōu)化方案,包括優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境、加強(qiáng)部屬高校政府采購全流程控制活動(dòng)、加強(qiáng)部屬高校政府采購信息與溝通機(jī)制建設(shè)三個(gè)方面的內(nèi)容。最后,從再造政采組織架構(gòu)、排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及加強(qiáng)政府采購全流程控制活動(dòng)、優(yōu)化保障措施三個(gè)層面提出部屬高校政府采購內(nèi)控管理的對策建議。
【學(xué)位單位】：大連理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位年份】：2018
【中圖分類】：F812.45;G647.5
【文章目錄】：
摘要
Abstract
1 緒論
    1.1 選題背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀及發(fā)展動(dòng)態(tài)分析
        1.2.1 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.3 研究評述
    1.3 關(guān)鍵詞釋義
        1.3.1 部屬高校
        1.3.2 政府采購
        1.3.3 內(nèi)部控制管理
    1.4 研究方法與技術(shù)路線
        1.4.1 研究方法
        1.4.2 技術(shù)路線
2 現(xiàn)狀及問題分析
    2.1 高校政府采購內(nèi)控管理發(fā)展歷程
    2.2 目前部屬高校政府采購內(nèi)控管理的現(xiàn)狀
        2.2.1 政府采購歸口控制管理模式
        2.2.2 政府采購分散控制管理模式
        2.2.3 兩種內(nèi)控管理模式存在的原因分析
    2.3 部屬高校政府采購內(nèi)控管理模式優(yōu)缺點(diǎn)分析
        2.3.1 政府采購歸口控制管理模式優(yōu)缺點(diǎn)分析
        2.3.2 政府采購分散控制管理模式優(yōu)缺點(diǎn)分析
    2.4 兩種模式存在的共性問題探究
        2.4.1 政府采購預(yù)算編制缺乏控制手段
        2.4.2 內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理
        2.4.3 采購文件規(guī)范化缺失
        2.4.4 采購項(xiàng)目履約驗(yàn)收缺乏監(jiān)管控制
3 部屬高校政府采購內(nèi)控管理優(yōu)化方案
    3.1 國內(nèi)外內(nèi)控管理理論基礎(chǔ)與現(xiàn)實(shí)依據(jù)
        3.1.1 理論基礎(chǔ)
        3.1.2 先進(jìn)內(nèi)控管理模式借鑒
        3.1.3 經(jīng)驗(yàn)啟示
    3.2 部屬高校政府采購內(nèi)控管理優(yōu)化方案
        3.2.1 方案原則
        3.2.2 方案思路與目標(biāo)
        3.2.3 方案內(nèi)容
        3.2.4 方案工作安排與要求
    3.3 部屬高校政府采購內(nèi)控管理優(yōu)化的可行性論證
        3.3.1 政策分析
        3.3.2 成本分析
        3.3.3 預(yù)期成效
4 部屬高校政府采購內(nèi)控管理優(yōu)化的實(shí)施對策
    4.1 優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境
        4.1.1 設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部控制管理部門
        4.1.2 設(shè)置獨(dú)立的政府采購歸口管理部門
        4.1.3 建設(shè)高效廉潔專業(yè)化強(qiáng)的采購隊(duì)伍
    4.2 排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及加強(qiáng)政府采購全流程控制活動(dòng)
        4.2.1 對政府采購全流程進(jìn)行梳理再造
        4.2.2 排查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
        4.2.3 加強(qiáng)部屬高校政府采購流程事前、事中、事后控制
    4.3 優(yōu)化保障措施
        4.3.1 編制風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣
        4.3.2 建立政府采購負(fù)面清單
        4.3.3 分離不相容崗位
        4.3.4 建設(shè)信息化平臺(tái)
參考文獻(xiàn)
附錄A 部屬高校政府采購內(nèi)控管理訪談提綱
附錄B 中央預(yù)算單位2017-2018年政府集中采購目錄及標(biāo)準(zhǔn)
附錄C 政府采購負(fù)面清單
致謝

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2888134