公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題備受關(guān)注,但是作為財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一部分,營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)并沒獲得足夠的重視。特別是近些年,由于全球經(jīng)濟(jì)低迷的影響,許多公司都存在資金短缺、資金鏈斷裂等問題。于是管理者在銷售和內(nèi)部控制等方面尋找問題根源,卻并沒有注意到營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)。公司要想長期穩(wěn)步發(fā)展,就必須有警惕的營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),構(gòu)建有效的營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系,才能更有力地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控。汽車整車制造企業(yè)擁有較長的產(chǎn)業(yè)鏈,屬于強(qiáng)周期行業(yè),它對(duì)本金投入和回報(bào)有更高的需求。怎樣保證營運(yùn)資金安全、怎樣選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理策略,已成為汽車制造業(yè)當(dāng)前面臨的挑戰(zhàn)。本文以國機(jī)汽車公司為研究對(duì)象,對(duì)其營運(yùn)資金及風(fēng)險(xiǎn)展開了多方面的考察和衡量。首先,本文通過PEST分析法掌握汽車行業(yè)宏觀環(huán)境,并運(yùn)用SWOT分析法剖析了國機(jī)汽車公司自身優(yōu)劣勢(shì)和機(jī)遇挑戰(zhàn)。其次,結(jié)合要素式和渠道式框架理論分析考察了公司營運(yùn)資金管理現(xiàn)狀,發(fā)現(xiàn)公司存在理財(cái)意識(shí)差、資金渠道管理不健全等問題。再次,對(duì)營運(yùn)資金中出現(xiàn)問題的部分,如應(yīng)收賬款、存貨、現(xiàn)金等,逐項(xiàng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,識(shí)別出主要的營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)有現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。然后,運(yùn)用資金缺口和財(cái)務(wù)杠桿具體分析這兩種風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響及后果。同時(shí),分析出引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的原因有現(xiàn)金管理制度不健全、盲目降低融資成本等。最后,結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因,提出了利用長期負(fù)債杠桿原理、完善銷售信貸模式等行之有效的防范對(duì)策,希望可以做到控制營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)提高企業(yè)效益。
【學(xué)位單位】：天津科技大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位年份】：2018
【中圖分類】：F426.471;F406.7

【參考文獻(xiàn)】

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