本文關(guān)鍵詞：中國生物技術(shù)股份有限公司內(nèi)部控制研究

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【摘要】：我國擁有世界上數(shù)量最多的國有企業(yè)和國有資產(chǎn),雖然在改革開放后,因?yàn)榻?jīng)濟(jì)體制改革,國有企業(yè)數(shù)量減少了很多,但在國內(nèi)的重要行業(yè)和眾多關(guān)鍵領(lǐng)域,國有企業(yè)的地位不可替代�，F(xiàn)如今,國有資產(chǎn)流失現(xiàn)象屢屢發(fā)生,據(jù)統(tǒng)計,每年有數(shù)百億國有資產(chǎn)流失,部分國有企業(yè)出現(xiàn)重大風(fēng)險,究其根本與企業(yè)內(nèi)部控制薄弱息息相關(guān)。本文以一家國有企業(yè)—中國生物技術(shù)股份有限公司為例,力求從內(nèi)部控制五要素角度核查企業(yè)是否嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度,并找出企業(yè)內(nèi)部控制中的缺陷之處,提出完善企業(yè)內(nèi)部控制的建議。第一部分為緒論。簡述本文的選題背景、國內(nèi)外內(nèi)部控制理論的研究現(xiàn)狀、研究目的和意義,主要研究思路內(nèi)容及創(chuàng)新之處。第二部分主要對內(nèi)部控制的基本理論進(jìn)行介紹。首先,介紹在《企業(yè)內(nèi)部控制指引》中規(guī)定的內(nèi)部控制目標(biāo),然后主要介紹內(nèi)部控制五大要素,最后介紹內(nèi)部控制的基本原則。第三部分主要是對中國生物技術(shù)股份有限公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在的問題進(jìn)行分析。首先,較為詳細(xì)地敘述中國生物技術(shù)股份有限公司的基本狀況,如歷史沿革、公司規(guī)模和企業(yè)文化等。然后簡要介紹中生股份內(nèi)部控制的現(xiàn)狀,從內(nèi)部控制五要素從五方面分別描述。然后再從控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)控活動五個方面對該公司內(nèi)部控制存在的問題進(jìn)行分析。第四部分是根據(jù)中國生物技術(shù)股份有限公司內(nèi)部控制體系中存在的問題,提出對該公司內(nèi)部控制體系完善的對策。第五部分為啟示。指出論文的局限性,以及對以后研究的展望。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 控制環(huán)境 風(fēng)險評估 控制措施 信息與溝通 監(jiān)督檢查
【學(xué)位授予單位】：吉林財經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F426.7;F406.7
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 第1章 緒論9-14
• 1.1 論文研究背景及目的9-10
• 1.2 研究意義10
• 1.2.1 對完善生物制藥企業(yè)內(nèi)部控制的意義10
• 1.2.2 對社會安全的意義10
• 1.3 國內(nèi)外內(nèi)部控制理論研究現(xiàn)狀10-13
• 1.3.1 國內(nèi)研究現(xiàn)狀10-12
• 1.3.2 國外研究現(xiàn)狀12-13
• 1.4 研究內(nèi)容13
• 1.5 創(chuàng)新之處13-14
• 第2章 內(nèi)部控制基本理論14-24
• 2.1 內(nèi)部控制的目標(biāo)14-15
• 2.2 內(nèi)部控制的五要素15-22
• 2.2.1 內(nèi)部環(huán)境15-17
• 2.2.2 風(fēng)險評估17-18
• 2.2.3 控制措施18-20
• 2.2.4 信息與溝通20-21
• 2.2.5 監(jiān)督檢查21-22
• 2.3 內(nèi)部控制的基本原則22-24
• 第3章 中國生物技術(shù)股份有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題分析24-36
• 3.1 中生股份公司簡介24-26
• 3.2 公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀26-31
• 3.2.1 控制環(huán)境方面26-27
• 3.2.2 風(fēng)險評估方面27-28
• 3.2.3 控制措施方面28
• 3.2.4 信息與溝通方面28-30
• 3.2.5 監(jiān)督檢查方面30-31
• 3.3 中生股份公司內(nèi)部控制存在的問題31-36
• 3.3.1 公司治理結(jié)構(gòu)及權(quán)責(zé)分配不夠完善31-32
• 3.3.2 不夠重視風(fēng)險預(yù)測的重要性32-33
• 3.3.3 激勵約束機(jī)制執(zhí)行力度有待加強(qiáng)33
• 3.3.4 信息傳遞缺乏有效性33-34
• 3.3.5 缺乏完善的內(nèi)部審計34-36
• 第4章 完善中國生物技術(shù)股份有限公司內(nèi)部控制的對策36-41
• 4.1 完善內(nèi)部控制環(huán)境36-37
• 4.1.1 加強(qiáng)公司治理組織架構(gòu)36
• 4.1.2 改進(jìn)監(jiān)事會產(chǎn)生及職能發(fā)揮機(jī)制36-37
• 4.2 加強(qiáng)科研風(fēng)險防范機(jī)制37-38
• 4.3 改革公司激勵約束機(jī)制38
• 4.4 提高內(nèi)部控制信息化手段38-39
• 4.4.1 落實(shí)內(nèi)部報告制度38-39
• 4.4.2 增加外部信息獲取途徑39
• 4.4.3 加強(qiáng)反舞弊機(jī)制39
• 4.5 完善內(nèi)部審計39-41
• 4.5.1 強(qiáng)調(diào)內(nèi)部審計的獨(dú)立性39-40
• 4.5.2 健全內(nèi)部審計制度40
• 4.5.3 加強(qiáng)內(nèi)部審計的外部監(jiān)督40-41
• 第5章 啟示41-42
• 參考文獻(xiàn)42-45
• 后記45

【相似文獻(xiàn)】

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