隨著我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入快速發(fā)展的新階段,人們的生產(chǎn)生活對于電力這一能源的使用率也逐步加深。雖然國家加大了對電網(wǎng)企業(yè)的投入,但由于農(nóng)村電網(wǎng)規(guī)劃嚴(yán)重滯后于城市電網(wǎng)規(guī)劃,農(nóng)村電網(wǎng)的供需矛盾依舊突出。近年來,國家提出實施新一輪農(nóng)村電網(wǎng)改造升級項目,加強(qiáng)農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),縮小城鄉(xiāng)供電服務(wù)差距,滿足偏遠(yuǎn)、貧困少數(shù)民族地區(qū)的生產(chǎn)生活需要。但由于項目數(shù)量眾多、項目周期長、專業(yè)性強(qiáng)等特點,并且在運行過程中仍存在很多不確定因素。因此,有必要對農(nóng)村電網(wǎng)改造升級項目實施內(nèi)部審計風(fēng)險控制。內(nèi)部審計工作有利于規(guī)范企業(yè)管理,完善治理結(jié)構(gòu),也有利于防止財產(chǎn)損失,增加企業(yè)價值。通過文獻(xiàn)分析法、案例分析法、調(diào)查研究法從概念界定以及審計風(fēng)險、風(fēng)險控制等相關(guān)理論基礎(chǔ)出發(fā)。以Y電網(wǎng)農(nóng)網(wǎng)改造升級項目為例,對Y電網(wǎng)公司及組織體系進(jìn)行簡介,對農(nóng)網(wǎng)改造升級項目進(jìn)行介紹,對Y電網(wǎng)農(nóng)網(wǎng)改造升級項目經(jīng)營管理特點進(jìn)行分析和闡述。通過對電網(wǎng)內(nèi)部審計部門情況、內(nèi)部審計的目的和內(nèi)容、內(nèi)部審計程序流程等項目內(nèi)部審計現(xiàn)狀進(jìn)行分析,得出了Y電網(wǎng)農(nóng)網(wǎng)改造升級項目內(nèi)部審計存在的風(fēng)險點:審計管理機(jī)制尚不成熟、審計工作環(huán)境較為復(fù)雜、風(fēng)險控制機(jī)制設(shè)置欠缺、審計工作方法較...

【文章頁數(shù)】：55 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

圖1-1研究思路的邏輯框架圖

第一章緒論9圖1-1研究思路的邏輯框架圖Fig.1-1Logicalframeworkdiagramofresearchideas1.3.2研究方法文獻(xiàn)分析法。通過對當(dāng)下國內(nèi)外內(nèi)部審計風(fēng)險相關(guān)理論研究、審計風(fēng)險相關(guān)理論、電網(wǎng)企業(yè)對內(nèi)部審計風(fēng)險控制研究為基礎(chǔ)，對其研究方法以及相關(guān)結(jié)....

圖3-2Y電網(wǎng)內(nèi)部審計組織結(jié)結(jié)構(gòu)圖

第三章Y電網(wǎng)農(nóng)網(wǎng)改造升級項目內(nèi)部審計風(fēng)險現(xiàn)狀分析17計部門通過對Y公司經(jīng)營活動進(jìn)行監(jiān)督，目的是為了到達(dá)風(fēng)險的管理�？偣竞头帧⒆庸径荚O(shè)立審計部門，審計部門既可以對本單位進(jìn)行經(jīng)濟(jì)管理和業(yè)務(wù)活動監(jiān)督，還可以監(jiān)督其他機(jī)構(gòu)。其組織結(jié)構(gòu)為下圖：圖3-2Y電網(wǎng)內(nèi)部審計組織結(jié)結(jié)構(gòu)圖Fig.3....

圖3-3Y電網(wǎng)公司內(nèi)部審計流程圖

第三章Y電網(wǎng)農(nóng)網(wǎng)改造升級項目內(nèi)部審計風(fēng)險現(xiàn)狀分析193.3.3內(nèi)部審計程序流程圖3-3Y電網(wǎng)公司內(nèi)部審計流程圖Fig.3-3InternalauditflowchartofYpowergridcompanyY電網(wǎng)的內(nèi)部審計主要經(jīng)歷三部分。包括審計前期的一系列準(zhǔn)備工作，審計工作正在....

圖3-4各審計階段程序及相關(guān)文件圖

第三章Y電網(wǎng)農(nóng)網(wǎng)改造升級項目內(nèi)部審計風(fēng)險現(xiàn)狀分析20圖3-4各審計階段程序及相關(guān)文件圖Fig.3-4Proceduresandrelevantdocumentsateachauditstage3.4Y電網(wǎng)農(nóng)網(wǎng)改造升級項目內(nèi)部審計存在風(fēng)險通過Y電網(wǎng)農(nóng)網(wǎng)改造升級項目的項目特點以及審計....

本文編號：3920151