建筑業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的支柱產(chǎn)業(yè)。然而,伴隨著行業(yè)下行壓力以及日益激烈的市場競爭迫使建筑企業(yè)不斷轉(zhuǎn)型。如今的建筑企業(yè)不僅需要站在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)角度出發(fā),更多需要以科學(xué)管理視角審視自身企業(yè)管理體系,旨在不斷強(qiáng)化內(nèi)部約束機(jī)制,完善內(nèi)部控制制度,形成一個自我協(xié)調(diào)和互相制衡的有效機(jī)制。內(nèi)部控制優(yōu)化是現(xiàn)代建筑企業(yè)管理的重要課題。因此,本文選取J建筑公司作為研究對象,以內(nèi)部控制框架理論為基礎(chǔ),采用詳細(xì)評估法逐一梳理內(nèi)部控制各要素的管理現(xiàn)狀與問題,討論在其經(jīng)營業(yè)務(wù)模式下如何提出切實可行的優(yōu)化措施與方案。本文的研究邏輯是:首先說明研究背景、意義、方法和思路。其次,梳理了現(xiàn)有理論研究成果,闡述內(nèi)部控制的定義與目標(biāo),內(nèi)部控制評價相關(guān)理論以及COSO報告的五要素理論。之后,基于COSO報告的框架五要素對J建筑公司展開調(diào)研,分析得出J建筑公司內(nèi)部控制的主要問題是內(nèi)部控制環(huán)境待完善、風(fēng)險評估機(jī)制與組織缺失、風(fēng)險控制活動能力較弱、信息溝通渠道與平臺尚未建立完善、內(nèi)部審計監(jiān)督機(jī)制缺乏等,而產(chǎn)生這一系列問題的根本原因在于公司業(yè)務(wù)模式導(dǎo)致的管控缺失,科學(xué)的內(nèi)部控制管理意識缺失,制度體系建設(shè)缺乏系統(tǒng)性,缺少關(guān)于職能部門...

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【文章目錄】：
摘要
abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景
    1.2 研究意義
        1.2.1 理論意義
        1.2.2 實踐意義
    1.3 研究方法
        1.3.1 文獻(xiàn)研究法
        1.3.2 案例分析法
        1.3.3 訪談?wù){(diào)查法
        1.3.4 問卷調(diào)查法
    1.4 研究思路
第2章 理論基礎(chǔ)與文獻(xiàn)綜述
    2.1 理論基礎(chǔ)
        2.1.1 內(nèi)部控制的定義
        2.1.2 內(nèi)部控制的目標(biāo)
        2.1.3 內(nèi)部控制評價
        2.1.4 基于COSO報告的五要素理論
    2.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        2.2.1 內(nèi)部控制相關(guān)研究
        2.2.2 建筑公司內(nèi)部控制相關(guān)研究
        2.2.3 研究述評
第3章 J建筑公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析
    3.1 J建筑公司基本情況
        3.1.1 J建筑公司簡介
        3.1.2 J建筑公司組織架構(gòu)
        3.1.3 J建筑公司業(yè)務(wù)模式分析
    3.2 J建筑公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀調(diào)研
        3.2.1 訪談?wù){(diào)查
        3.2.2 穿行檢測
        3.2.3 項目考察
        3.2.4 問卷調(diào)查
    3.3 J建筑公司內(nèi)部控制調(diào)研結(jié)果分析
        3.3.1 J建筑內(nèi)部控制環(huán)境調(diào)查結(jié)果分析
        3.3.2 J建筑公司風(fēng)險評估調(diào)查結(jié)果分析
        3.3.3 J建筑公司內(nèi)部控制活動調(diào)查結(jié)果分析
        3.3.4 J建筑公司信息與溝通調(diào)查結(jié)果分析
        3.3.5 J建筑公司內(nèi)部監(jiān)督調(diào)查結(jié)果分析
第4章 J建筑公司內(nèi)部控制存在的問題與成因分析
    4.1 J建筑公司內(nèi)部控制存在的問題
        4.1.1 內(nèi)部控制環(huán)境待完善
        4.1.2 風(fēng)險評估組織與機(jī)制缺失
        4.1.3 風(fēng)險活動控制能力較弱
        4.1.4 信息溝通渠道與平臺未建立完善
        4.1.5 內(nèi)部審計監(jiān)管機(jī)制缺乏
    4.2 J建筑公司內(nèi)部控制體系存在的問題成因分析
        4.2.1 業(yè)務(wù)模式導(dǎo)致項目管控力缺乏
        4.2.2 內(nèi)部控制管理意識薄弱
        4.2.3 制度體系建設(shè)缺乏系統(tǒng)性
        4.2.4 職能部門內(nèi)部監(jiān)督嚴(yán)重缺位
第5章 J建筑公司內(nèi)部控制優(yōu)化方案
    5.1 J建筑公司內(nèi)部控制優(yōu)化原則、目標(biāo)與思路
        5.1.1 J建筑公司內(nèi)部控制優(yōu)化原則
        5.1.2 J建筑公司內(nèi)部控制優(yōu)化目標(biāo)
        5.1.3 J建筑公司內(nèi)部控制優(yōu)化思路
    5.2 J建筑公司內(nèi)部環(huán)境方面優(yōu)化措施
        5.2.1 保證公司組織構(gòu)架有效運(yùn)行
        5.2.2 戰(zhàn)略管理定位優(yōu)化
        5.2.3 人力資源管理優(yōu)化
    5.3 建立風(fēng)險評估的組織與機(jī)制
        5.3.1 建立風(fēng)險評估機(jī)制
        5.3.2 建立風(fēng)險評估組織
    5.4 基于J建筑公司業(yè)務(wù)模式下的控制活動優(yōu)化
        5.4.1 實施全面預(yù)算管理
        5.4.2 完善公司非工程資產(chǎn)管理
        5.4.3 規(guī)范公司合同管理
    5.5 打造財務(wù)、項目管理、行政管理一體化信息平臺
    5.6 深化審計部門的監(jiān)督職能
        5.6.1 設(shè)立內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)
        5.6.2 深化審計監(jiān)督職能
第6章 J建筑公司內(nèi)部控制優(yōu)化方案實施的保障措施
    6.1 強(qiáng)化全員內(nèi)部控制意識
    6.2 開展內(nèi)部控制專項培訓(xùn)
    6.3 完善公司規(guī)章制度
    6.4 建立內(nèi)部控制評價機(jī)制
第7章 結(jié)論與展望
    7.1 研究結(jié)論
    7.2 研究展望
致謝
參考文獻(xiàn)
附錄 A J建筑公司內(nèi)部控制訪談提綱
附錄 B J建筑公司內(nèi)部控制調(diào)查問卷



本文編號：3780608