自1936年美國首次定義內(nèi)部控制以來,人們發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制成為企業(yè)堵塞漏洞,加強(qiáng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益的重要措施和有效手段,越來越多的企業(yè)在實(shí)際運(yùn)行中認(rèn)識到了它的作用。隨著時(shí)間的推移,內(nèi)部控制在現(xiàn)代企業(yè)的管理中已經(jīng)成為了不可或缺的部分,它能夠促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的自我調(diào)節(jié),保證企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的合理性。同時(shí)也使得企業(yè)各部門相互制衡和約束,以一個(gè)穩(wěn)定的、良好的狀態(tài)開展工作。內(nèi)部控制是社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然產(chǎn)物,它是隨著外部競爭的加劇和內(nèi)部強(qiáng)化管理的需要而不斷豐富和發(fā)展。以JL石油銷售內(nèi)部控制情況為例,對石油銷售企業(yè)內(nèi)部控制有一個(gè)更完善的了解和認(rèn)知,使石油銷售企業(yè)內(nèi)部控制對實(shí)際發(fā)生的情況有更為直接、清晰的應(yīng)對,使內(nèi)部控制更加具有實(shí)用性。本文以JL石油銷售企業(yè)內(nèi)部控制情況為例,介紹內(nèi)部控制五大要素在該企業(yè)的現(xiàn)實(shí)狀態(tài),以及在運(yùn)行過程中出現(xiàn)的問題。通過分析這些問題產(chǎn)生的具體原因,結(jié)合企業(yè)實(shí)際狀況有針對性的提出相應(yīng)的對策。包括對內(nèi)部環(huán)境存在的人力資源政策不夠完善的問題,提出的制定以人為本的科學(xué)管理理念、讓人力資源參與到企業(yè)戰(zhàn)略中來、建立員工激勵(lì)機(jī)制的對策。對風(fēng)險(xiǎn)評估存在的無應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)方法的狀況提出加強(qiáng)對風(fēng)險(xiǎn)評估的認(rèn)識、... 

【文章頁數(shù)】：52 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 研究背景與研究意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀
        1.2.3 研究現(xiàn)狀評價(jià)
    1.3 論文研究框架
    1.4 研究方法
第2章 相關(guān)基本概念
    2.1 內(nèi)部控制的概念及流程
        2.1.1 內(nèi)部控制的概念
        2.1.2 內(nèi)部控制的流程
        2.1.3 內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素
第3章 JL石油銷售企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀
    3.1 內(nèi)部環(huán)境現(xiàn)狀
        3.1.1 組織架構(gòu)方面
        3.1.2 發(fā)展戰(zhàn)略方面
        3.1.3 人力資源方面
    3.2 風(fēng)險(xiǎn)評估現(xiàn)狀
    3.3 控制活動(dòng)現(xiàn)狀
        3.3.1 授權(quán)方面
        3.3.2 審核批準(zhǔn)方面
        3.3.3 經(jīng)營成果分析方面
        3.3.4 績效考核方面
    3.4 信息與溝通現(xiàn)狀
        3.4.1 信息收集處理和傳遞的及時(shí)性方面
        3.4.2 反舞弊機(jī)制的健全性方面
        3.4.3 財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性方面
    3.5 內(nèi)部監(jiān)督現(xiàn)狀
        3.5.1 持續(xù)監(jiān)督方面
        3.5.2 獨(dú)立評估方面
        3.5.3 整改措施方面
第4章 JL石油銷售企業(yè)內(nèi)部控制存在的問題及原因
    4.1 內(nèi)部環(huán)境存在的問題及原因
        4.1.1 內(nèi)部環(huán)境存在的問題
        4.1.2 內(nèi)部環(huán)境存在問題的原因
    4.2 風(fēng)險(xiǎn)評估存在的問題及原因
        4.2.1 風(fēng)險(xiǎn)評估存在的問題
        4.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評估存在問題的原因
    4.3 控制活動(dòng)存在的問題及原因
        4.3.1 控制活動(dòng)存在的問題
        4.3.2 控制活動(dòng)存在問題的原因
    4.4 信息與溝通存在的問題及原因
        4.4.1 信息與溝通存在的問題
        4.4.2 信息與溝通存在問題的原因
    4.5 內(nèi)部監(jiān)督存在的問題及原因
        4.5.1 內(nèi)部監(jiān)督存在的問題
        4.5.2 內(nèi)部監(jiān)督存在問題的原因
第5章 完善JL石油銷售企業(yè)內(nèi)部控制的對策
    5.1 完善內(nèi)部環(huán)境的對策
        5.1.1 完善人才培養(yǎng)機(jī)制
        5.1.2 提高人力資源工作活力
        5.1.3 關(guān)注員工心理健康
        5.1.4 完善員工激勵(lì)機(jī)制
    5.2 完善風(fēng)險(xiǎn)評估的對策
        5.2.1 完善對風(fēng)險(xiǎn)評估規(guī)章制度
        5.2.2 建立風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對數(shù)據(jù)庫
        5.2.3 建立風(fēng)險(xiǎn)問責(zé)機(jī)制
    5.3 完善控制活動(dòng)的對策
        5.3.1 業(yè)績類考核指標(biāo)方面
        5.3.2 效益類考核指標(biāo)方面
        5.3.3 服務(wù)類考核指標(biāo)方面
        5.3.4 控制類考核指標(biāo)方面
    5.4 完善信息與溝通的對策
        5.4.1 完善制度建設(shè)
        5.4.2 完善群眾基礎(chǔ)
        5.4.3 完善企業(yè)應(yīng)用系統(tǒng)
        5.4.4 完善投訴反饋程序
    5.5 完善內(nèi)部監(jiān)督的對策
        5.5.1 提高執(zhí)行人員能力
        5.5.2 獲得企業(yè)經(jīng)理支持
        5.5.3 動(dòng)員企業(yè)員工力量
結(jié)論
參考文獻(xiàn)
個(gè)人簡介
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]中美企業(yè)內(nèi)部控制法律規(guī)范比較分析——以《薩班斯法案》和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》為例[J]. 張凡.  法治社會. 2016(04)
[2]如何發(fā)揮績效考核對薪酬管理的作用[J]. 馬俊英.  企業(yè)改革與管理. 2016(02)
[3]事業(yè)單位內(nèi)部控制的問題與對策[J]. 吳燕.  大連民族學(xué)院學(xué)報(bào). 2015(06)
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[6]企業(yè)財(cái)務(wù)核心競爭力問題研究[J]. 王玲玲.  財(cái)會學(xué)習(xí). 2015(12)
[7]現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)控制職能轉(zhuǎn)型的必然[J]. 林紅.  新經(jīng)濟(jì). 2015(26)
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碩士論文
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[2]石油銷售企業(yè)內(nèi)部控制執(zhí)行問題的研究[D]. 韓瑞元.東北師范大學(xué) 2012
[3]我國高校內(nèi)部控制體系構(gòu)建研究[D]. 王曉莉.山東科技大學(xué) 2011
[4]內(nèi)部控制若干問題研究[D]. 宋環(huán)環(huán).廈門大學(xué) 2008



本文編號：3731621