本文關(guān)鍵詞：M集團(tuán)資金集中管理研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：隨著經(jīng)濟(jì)體制不斷深入的改革和政府職能的轉(zhuǎn)變,我國集團(tuán)企業(yè)正逐步發(fā)展為跨地區(qū)、跨行業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)組織形式。在集團(tuán)規(guī)模不斷擴(kuò)大的過程中,資金管理是集團(tuán)企業(yè)的管理重心。資金管理過程中存在的諸多問題,必將會(huì)阻礙集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展。選擇一種適合集團(tuán)企業(yè)的資金管理模式,集中管理企業(yè)的資金。在這一模式下,對(duì)資金的集中管理有助于提高企業(yè)的資金使用效率,以達(dá)到提升企業(yè)整體實(shí)力的目的。M集團(tuán)于2003年成立,是一家從事研發(fā)、生產(chǎn)、銷售和運(yùn)輸商品混凝土的企業(yè)。就M集團(tuán)資金管理的應(yīng)收賬款、存貨、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資金閑置、存貸現(xiàn)狀發(fā)現(xiàn)該集團(tuán)資金管理存在如下問題:集團(tuán)資金利用率低、集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用高、集團(tuán)資金閑置、存貸雙高現(xiàn)象嚴(yán)重、資金無法利用。本文以M集團(tuán)為研究背景,分析了M集團(tuán)資金集中管理的現(xiàn)狀,根據(jù)M集團(tuán)的現(xiàn)狀分析總結(jié)了M集團(tuán)在資金管理上存在的問題,剖析了問題存在的具體原因。通過對(duì)六種管理模式的研究比較,綜合M集團(tuán)各單位在管理方面暴露的缺陷,本文建議M集團(tuán)選擇實(shí)施現(xiàn)金池資金集中管理模式。通過該模式的建立和相關(guān)的完善措施可以完善資金管理,充分利用資金,增強(qiáng)集團(tuán)競爭力。在順利運(yùn)用現(xiàn)金池管理模式下,集團(tuán)總部可以實(shí)時(shí)了解各個(gè)賬戶的資金流動(dòng)情況,以加強(qiáng)對(duì)資金的管理;集團(tuán)總部也可將各賬戶內(nèi)閑置的資金集中起來,進(jìn)行額外的投資活動(dòng),增加企業(yè)的整體收益。如果不需要進(jìn)行額外投資且資金閑置時(shí),該部分的閑置資金可以以大額存款的形式從銀行獲得較高的協(xié)定存款利益。文中對(duì)六種資金集中管理模式做出了詳細(xì)的介紹,結(jié)合該集團(tuán)自身存在的問題,建議M集團(tuán)選擇實(shí)施現(xiàn)金池資金集中管理模式。具體設(shè)計(jì)了現(xiàn)金池管理模式應(yīng)用到該集團(tuán)的具體實(shí)施步驟。提出了一系列保障措施,為該模式在M集團(tuán)的順利開展和有效利用保駕護(hù)航。本文提出的建議可解決M集團(tuán)的現(xiàn)存資金管理問題,進(jìn)一步促進(jìn)M集團(tuán)的發(fā)展。同時(shí)也可以為其他存在同樣資金管理問題的集團(tuán)企業(yè)提供了借鑒的作用。
【關(guān)鍵詞】：企業(yè)集團(tuán) 資金集中管理 現(xiàn)金池 資金使用效率
【學(xué)位授予單位】：江蘇大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F426.92;F406.7
【目錄】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-11
• 第1章 緒論11-19
• 1.1 研究背景及意義11-13
• 1.1.1 研究背景11-12
• 1.1.2 研究意義12-13
• 1.2 國內(nèi)外研究現(xiàn)狀13-16
• 1.2.1 國外研究現(xiàn)狀13-14
• 1.2.2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀14-16
• 1.3 研究思路和方法16-17
• 1.3.1 研究思路16
• 1.3.2 研究方法16-17
• 1.4 研究內(nèi)容和框架結(jié)構(gòu)17-19
• 1.4.1 研究內(nèi)容17
• 1.4.2 研究框架結(jié)構(gòu)17-19
• 第2章 集團(tuán)資金集中管理理論概述19-28
• 2.1 集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的基本概念、特點(diǎn)和原則19-21
• 2.1.1 集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的基本概念19
• 2.1.2 集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的特點(diǎn)19-20
• 2.1.3 集團(tuán)企業(yè)資金集中管理的原則20-21
• 2.2 集團(tuán)企業(yè)資金集中管理基礎(chǔ)理論21-22
• 2.2.1 內(nèi)部資本市場理論21
• 2.2.2 交易成本理論21-22
• 2.2.3 信息不對(duì)稱理論22
• 2.2.4 委托代理理論22
• 2.3 集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式22-27
• 2.3.1 統(tǒng)收統(tǒng)支模式22-23
• 2.3.2 撥付備用金模式23-24
• 2.3.3 結(jié)算中心模式24
• 2.3.4 內(nèi)部銀行模式24-25
• 2.3.5 財(cái)務(wù)公司模式25-26
• 2.3.6 現(xiàn)金池模式26-27
• 2.4 集團(tuán)企業(yè)資金集中管理模式的對(duì)比與分析27-28
• 第3章 M集團(tuán)資金管理現(xiàn)狀分析28-38
• 3.1 M集團(tuán)所處行業(yè)現(xiàn)狀28
• 3.2 M集團(tuán)基本概況28-32
• 3.3 M集團(tuán)資金管理現(xiàn)狀32-38
• 3.3.1 M集團(tuán)貨幣資金現(xiàn)狀32-33
• 3.3.2 M集團(tuán)流動(dòng)負(fù)債情況33-34
• 3.3.3 M集團(tuán)應(yīng)收賬款現(xiàn)狀34-35
• 3.3.4 M集團(tuán)存貨現(xiàn)狀35
• 3.3.5 M集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用現(xiàn)狀35-36
• 3.3.6 M集團(tuán)資金管理制度現(xiàn)狀36-37
• 3.3.7 M集團(tuán)財(cái)務(wù)人員現(xiàn)狀37-38
• 第4章 M集團(tuán)資金管理存在的不足與原因分析38-46
• 4.1 M集團(tuán)資金管理存在的不足38-40
• 4.1.1 M集團(tuán)資金利用率較低38
• 4.1.2 M集團(tuán)財(cái)務(wù)費(fèi)用高38-39
• 4.1.3 M集團(tuán)資金閑置39-40
• 4.1.4 存貸雙高現(xiàn)象嚴(yán)重40
• 4.2 M集團(tuán)資金管理存在不足的原因分析40-44
• 4.2.1 組織結(jié)構(gòu)設(shè)置不合理40
• 4.2.2 集團(tuán)資金管理制度不完善40-41
• 4.2.3 資金管理實(shí)施過程存在問題41-43
• 4.2.4 財(cái)務(wù)人員專業(yè)水準(zhǔn)不高43
• 4.2.5 缺乏對(duì)成員單位的實(shí)時(shí)監(jiān)控43-44
• 4.3 M集團(tuán)資金集中管理的必要性44-46
• 4.3.1 減少貸款規(guī)模，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用44
• 4.3.2 提高集團(tuán)信用等級(jí)，，擴(kuò)大信用規(guī)模44-45
• 4.3.3 加速集團(tuán)資金周轉(zhuǎn)，提高使用效率45
• 4.3.4 統(tǒng)一采購，降低成本45-46
• 第5章 M集團(tuán)資金集中管理的改進(jìn)46-61
• 5.1 M集團(tuán)選擇現(xiàn)金池資金集中管理模式的原因46-47
• 5.2 M集團(tuán)現(xiàn)金池模式的應(yīng)用47-54
• 5.2.1 現(xiàn)金池模式下賬戶設(shè)置47-49
• 5.2.2 建立委托貸款關(guān)系49-50
• 5.2.3 現(xiàn)金池模式下的結(jié)算流程50-54
• 5.3 M集團(tuán)現(xiàn)金池模式管理的預(yù)期影響54-55
• 5.4 M集團(tuán)實(shí)施現(xiàn)金池模式的完善措施55-61
• 5.4.1 成立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)56
• 5.4.2 加強(qiáng)資金管理制度的建設(shè)56-57
• 5.4.3 全面有效的開展企業(yè)預(yù)算57-58
• 5.4.4 完善資金審批過程58-59
• 5.4.5 加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員專業(yè)技能培養(yǎng)59-60
• 5.4.6 實(shí)時(shí)監(jiān)控成員企業(yè)的資金60-61
• 第6章 結(jié)論與展望61-63
• 6.1 研究結(jié)論61-62
• 6.2 研究不足與展望62-63
• 參考文獻(xiàn)63-65
• 致謝65

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5 郭s

本文編號(hào)：327222