【摘要】：犯罪所得本身具有一種動(dòng)態(tài)屬性,司法實(shí)踐中對(duì)于這類動(dòng)態(tài)轉(zhuǎn)化存在普遍疑問,比如當(dāng)犯罪所得添附了個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)勞動(dòng),最終形成一定價(jià)值,是否還應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其犯罪所得的屬性。文章第一部分中,最新司法解釋對(duì)犯罪所得重新進(jìn)行了界定,通過對(duì)該觀點(diǎn)展開探討,筆者提出:其一,通過司法解釋對(duì)利用犯罪所得的投資行為分類應(yīng)當(dāng)細(xì)化,并且通過誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)合法經(jīng)營(yíng)的手段持續(xù)性進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所獲得的利益往往與犯罪行為已經(jīng)不存在實(shí)質(zhì)性的聯(lián)系,而且收益本身也不再具有犯罪所得的孳息屬性,不再屬于犯罪所得的增值而更傾向于財(cái)富的積累。因此是否應(yīng)當(dāng)對(duì)這部分收益全部追繳仍值得探討。其二,我國(guó)司法實(shí)踐中,通過追繳的方式對(duì)犯罪所得進(jìn)行剝奪仍存在諸多問題,追繳制度仍然有待完善。其三,犯罪所得獨(dú)立沒收制度的適用在面對(duì)復(fù)雜的犯罪收益問題時(shí)也有其局限性,仍需一些輔助性手段進(jìn)行完善。文章第二部分討論了犯罪所得之投資收益性質(zhì)的認(rèn)定。犯罪所得之投資收益是否繼續(xù)作為犯罪收益來認(rèn)定是學(xué)界不同觀點(diǎn)的爭(zhēng)議,學(xué)界對(duì)此問題主要形成三種觀點(diǎn),主要有"犯罪收益說"、"合法收入說"以及"折中說"。本文通過分析三個(gè)觀點(diǎn)各自的合理性以及可行性,提出應(yīng)采取折中說學(xué)者的觀點(diǎn),不輕易將該投資收益界定為犯罪收益,如果某項(xiàng)投資行為凝結(jié)了行為人的誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)和合法經(jīng)營(yíng)的價(jià)值附加,在最終犯罪收益數(shù)額的認(rèn)定中,應(yīng)將具體數(shù)額限定于犯罪所得的直接投資收益,對(duì)于行為人付出的勞動(dòng)價(jià)值應(yīng)當(dāng)有所考量。文章第三部分提出了犯罪收益剝奪中應(yīng)適用相當(dāng)性原則和分類處理原則,在犯罪收益剝奪數(shù)額認(rèn)定中,一個(gè)行為所具有的社會(huì)危害性應(yīng)當(dāng)是首要考量的基礎(chǔ)性要素,此外,還應(yīng)當(dāng)兼顧犯罪的性質(zhì)、有關(guān)情節(jié)及其相應(yīng)的損害后果、財(cái)產(chǎn)處理路徑對(duì)于金融秩序等是否造成影響,并進(jìn)一步劃分贓款投資的類型使得司法操作指向更加明確科學(xué)。具體而言,依照投資獲得財(cái)富的來源可分為資產(chǎn)增值型和財(cái)富積累型。其中,資產(chǎn)增值型主要指利用犯罪所得直接增值的投資行為,一般直接予以追繳,但是,除了一些具有保本性質(zhì)的定期理財(cái)產(chǎn)品外,多數(shù)股票債券并不是必然獲利,其獲利的基礎(chǔ)在于投資人的敏銳的投資眼光和及時(shí)的拋售安排,對(duì)此投資人也投入了大量的腦力勞動(dòng),實(shí)際情況往往都較為復(fù)雜,一刀切的追繳有失偏頗。對(duì)于投資公司行為,在一定程度上,行為人獲益的原因在于經(jīng)營(yíng)造成的財(cái)富積累而不是簡(jiǎn)單的資產(chǎn)升值,因此,在追繳時(shí)應(yīng)對(duì)行為人投入的勞動(dòng)價(jià)值和具體經(jīng)營(yíng)行為做出具體衡量。文章第四部分通過分析英美法系、大陸法系、國(guó)際公約在關(guān)于犯罪所得之投資收益的剝奪中值得我國(guó)借鑒之處,進(jìn)而提出要完善的犯罪收益制度架構(gòu)。完善的制度架構(gòu)包括犯罪收益追繳制度和犯罪所得獨(dú)立沒收制度的完善。就追繳制度的完善而言提出追繳限度應(yīng)限定在經(jīng)營(yíng)投資行為所直接產(chǎn)生的收益,并避免追繳與沒收的混用。犯罪所得之投資收益在可測(cè)定的范圍內(nèi)也應(yīng)當(dāng)適用追繳這一刑法強(qiáng)制措施予以處理,而追繳的最終去向可能收歸國(guó)庫(kù)也可能返還被害人及被害單位。對(duì)于犯罪所得投資收益的追繳的一個(gè)具體原則為,哪個(gè)機(jī)關(guān)暫扣,就由哪個(gè)機(jī)關(guān)直接或者間接進(jìn)行返還被害人、被害單位或者上繳國(guó)庫(kù)。犯罪所得投資的投資方向應(yīng)有所區(qū)分,具體情況不同追繳情況也存在差異。直接投資獲得增值的收益的追繳,可以具體參照在卷的資金賬戶明細(xì)表,證明行為人將贓款投資的盈虧情況,由判決書主文明確具體追繳數(shù)額;對(duì)于投資公司的行為,又根據(jù)投資人能否對(duì)其投資的公司企業(yè)施加重大影響并負(fù)責(zé)日常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、參與公司決策,是否實(shí)現(xiàn)了財(cái)富的積累,來判斷收益中是否附加誠(chéng)實(shí)勞動(dòng)以及合法經(jīng)營(yíng)的價(jià)值,借此進(jìn)行收益追繳分析。就犯罪所得獨(dú)立沒收程序而言,犯罪收益獨(dú)立沒收程序體系應(yīng)更具有全面覆蓋性和實(shí)際可操作性,可通過完善沒收輔助保障機(jī)制來保障犯罪收益的剝奪及運(yùn)轉(zhuǎn),如設(shè)立專職或綜合性沒收機(jī)構(gòu)以及資產(chǎn)管理局。
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【學(xué)位授予單位】：南京大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2017
【分類號(hào)】：D924.3
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本文編號(hào)：2414118