發(fā)布時間：2017-06-25 11:01

  本文關(guān)鍵詞：自營貸款與委托貸款關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制問題研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：依據(jù)貸款通則規(guī)定,貸款制度分成銀行自營貸款與委托貸款兩種,自營貸款是銀行籌集資金借給他人并收取利息。委托貸款則是由委托人指定借款人,委托銀行與借款人簽訂貸款合同。兩者在性質(zhì)上都?xì)w類為貸款,但是實際上差異甚大。兩種貸款都發(fā)生關(guān)聯(lián)交易及利益輸送問題,關(guān)聯(lián)交易正常使用可以降低企業(yè)交易成本,對于企業(yè)經(jīng)營有利；但是也可能由于代理人問題,因而產(chǎn)生負(fù)面的關(guān)聯(lián)交易,產(chǎn)生不公允的利益輸送結(jié)果,因而對企業(yè)不利,但對代理人有利,應(yīng)該是屬于不公允的關(guān)聯(lián)交易,本文稱為關(guān)聯(lián)交易的異化。為了切實了解自營貸款和委托貸款產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易問題,以及提出改善的途徑,本文分成以下步驟展開研究工作。 第一章論述銀行貸款分為自營貸款與委托貸款產(chǎn)生的問題。依據(jù)自營貸款與委托貸款的共同法源貸款通則,分析兩者的法律性質(zhì)以及法律責(zé)任差異,發(fā)現(xiàn)委托貸款的當(dāng)事人實際上是委托人和借款人。然而在借款人違約不履行還款義務(wù)時,受托銀行不負(fù)履行之責(zé),司法實務(wù)也認(rèn)為委托人沒有直接向借款人起訴的權(quán)利,因此產(chǎn)生權(quán)利主體不能主張自己權(quán)利的矛盾。委托貸款在銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì),經(jīng)過分析,屬于銀行的中間業(yè)務(wù),亦即銀行不負(fù)擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)。因此,與自營貸款由銀行負(fù)擔(dān)風(fēng)險的性質(zhì)不同。委托貸款產(chǎn)生的背景,是因為1996當(dāng)時對于金融業(yè)務(wù)的控管,禁止民間借貸的補(bǔ)救措施。自營貸款與委托貸款產(chǎn)生的問題是,委托貸款是貸款的種,但不適用貸款的規(guī)制,產(chǎn)生矛盾,委托貸款的委托人是法律上及經(jīng)濟(jì)上的權(quán)利主體,但是當(dāng)借款人違約時,委托人沒有權(quán)利直接主張權(quán)利起訴借款人。經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)應(yīng)該是司法實務(wù)上的認(rèn)知問題所致。而且由于委托貸款的利息較高,導(dǎo)致銀行自營貸款的資金變相流入委托貸款市場,產(chǎn)生不公允關(guān)聯(lián)交易利益輸送(本文稱為關(guān)聯(lián)交易的異化)的空間。 第二章論述自營貸款與委托貸款關(guān)聯(lián)交易異化問題。主要討論現(xiàn)代管理趨勢講究專業(yè)分工,中大型企業(yè)采用專業(yè)經(jīng)理人的經(jīng)營模式,所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離之后,因為代理人問題而產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易的異化問題。其次討論關(guān)聯(lián)關(guān)系的形成,主要依據(jù)控股關(guān)系和影響力關(guān)系,來決定貸款雙方是否具有關(guān)聯(lián)關(guān)系。而且并非所有關(guān)聯(lián)交易都有問題,因為正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易有助于降低企業(yè)的交易成本,只有關(guān)聯(lián)交易的異化是法律規(guī)制的對象。銀行自營貸款與委托貸款的關(guān)聯(lián)異化具有四個特征,一為貸款機(jī)會的不公平,二為貸款利率非市場價格,三為關(guān)聯(lián)貸款的動機(jī)有特殊目的,如轉(zhuǎn)移利潤,租稅安排等,四為關(guān)聯(lián)貸款的結(jié)果不合理,而導(dǎo)致一方受害。銀行自營貸款的關(guān)系人交易是指銀行與借款人之間的關(guān)系,而委托貸款的關(guān)系人交易是指委托人和借款人之間的關(guān)系,兩者有其區(qū)別,而且適用法律也不一樣,自營貸款的關(guān)聯(lián)交易異化適用銀行法規(guī)的規(guī)制,而委托貸款的關(guān)聯(lián)交易異化適用公司法的規(guī)制。論述中并舉出自營貸款與委托貸款產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易異化及其影響的案例佐證。 第三章現(xiàn)行法規(guī)對自營與委托貸款關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制。對自營貸款關(guān)聯(lián)交易的規(guī)制主要分為禁止原則,禁止銀行對關(guān)系人發(fā)放信用貸款。平等原則,要求銀行發(fā)放關(guān)系人擔(dān)保貸款的貸款條件要與非關(guān)系人同等條件�？偭抗苤�,要求銀行對關(guān)系人貸款要采總量管制,控制風(fēng)險。財務(wù)信息透明化,要求銀行對關(guān)系人放款要揭露相關(guān)信息供主管機(jī)關(guān)監(jiān)管以及社會監(jiān)督。究責(zé),法律規(guī)制對于違反關(guān)聯(lián)交易的貸款要懲處失職人員�，F(xiàn)行法規(guī)對自營貸款關(guān)聯(lián)交易規(guī)制存在的問題,主要有二：一為貸款優(yōu)先權(quán)是否違反貸款條件平等原則,目前法律并未規(guī)定。二為地方政府向城商銀行融資貸款是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易問題,目前法律也未規(guī)定。以上關(guān)于自營貸款關(guān)聯(lián)交易的規(guī)制不適用于委托貸款,因為委托貸款不是銀行貸款。對于委托貸款的規(guī)制,主要是根據(jù)公司法對關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定。并對違反者要求負(fù)擔(dān)損害賠償�，F(xiàn)行法規(guī)對于委托貸款關(guān)聯(lián)交易的規(guī)制,存在的問題有四：一為委托人是權(quán)利主體但無訴訟權(quán)的矛盾問題。二為對于委托貸款違反公司法有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定的處罰過輕,不足產(chǎn)生嚇阻作用。三為委托貸款是銀行貸款的一種,但不能適用銀行貸款的規(guī)定,產(chǎn)生矛盾問題。四為貸款通則修訂稿刪除委托貸款的規(guī)定后,公司資金借貸成為關(guān)聯(lián)交易的注意重點,應(yīng)制定相關(guān)法律配套措施問題。 第四章美國與臺灣地區(qū)對銀行貸款關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制。主要介紹美國聯(lián)邦銀行法對于關(guān)系人的認(rèn)定,關(guān)系人交易的限制以及對于關(guān)系人交易的信息揭露義務(wù)等規(guī)定,其中有關(guān)信息揭露的規(guī)定具有參考價值。臺灣地區(qū)銀行法對于銀行貸款關(guān)聯(lián)交易的規(guī)制,大致與美國相同,但是對于銀行內(nèi)部關(guān)系人的消費貸款可以不受關(guān)聯(lián)交易的規(guī)制,以及對于政府的放款也不受規(guī)制,具有參考價值。 第五章完善自營貸款與委托貸款關(guān)聯(lián)交易異化規(guī)制的途徑。主要論述代理人濫權(quán)是形成關(guān)聯(lián)交易異化的主因,而代理人濫權(quán)的主因是因為交易信息的不對稱和不透明,關(guān)聯(lián)交易信息的透明化可以改善自營貸款以及委托貸款的關(guān)聯(lián)交易異化問題。因此,美國和臺灣地區(qū)對于關(guān)聯(lián)交易信息透明化的詳細(xì)規(guī)定,具有參考價值。而完善自營貸款現(xiàn)行規(guī)定存在的問題,可以將貸款優(yōu)先權(quán)列入貸款條件平等的范圍,以維持貸款的公平性,也可以考慮將消費貸款排除在關(guān)聯(lián)交易的范圍之外。至于完善委托貸款現(xiàn)行規(guī)制存在的問題,委托人是經(jīng)濟(jì)上主體但不能享有起訴權(quán)問題,應(yīng)該是實務(wù)上的曲解,應(yīng)該導(dǎo)正。對于委托貸款關(guān)聯(lián)交易違反《公司法》的處罰過輕問題,可以參考《商業(yè)銀行法》酌予加重處罰。至于《貸款通則》修訂稿刪除委托貸款后,可以讓銀行貸款與公司資金借貸分別規(guī)制,有助于關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制正常化,但可能產(chǎn)生公司可能變相經(jīng)營貸款業(yè)務(wù),因而侵害銀行貸款問題,可以參照學(xué)者見解、司法判解以及臺灣地區(qū)公司法對于公司資金借貸的實質(zhì)規(guī)定,訂定公司資金借貸的實質(zhì)條件,以解除公司變相經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的疑慮。
【關(guān)鍵詞】：銀行貸款 委托貸款 關(guān)聯(lián)交易 貸款關(guān)聯(lián)交易異化
【學(xué)位授予單位】：武漢大學(xué)
【學(xué)位級別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號】：D922.281;D922.291.91
【目錄】：

• 論文創(chuàng)新點5-10
• 摘要10-13
• Abstract13-16
• 1 引言16-24
• 1.1 選題背景16-17
• 1.2 研究架構(gòu)17-19
• 1.3 研究目的及主要研究方法19-20
• 1.4 研究文獻(xiàn)綜述20-24
• 2 銀行貸款分為自營貸款與委托貸款產(chǎn)生的問題24-41
• 2.1 自營貸款與委托貸款的由來24-25
• 2.1.1 自營貸款與委托貸款的依據(jù)24-25
• 2.1.2 自營貸款與委托貸款的法律責(zé)任差異25
• 2.2 自營貸款的法律性質(zhì)與理論25-30
• 2.2.1 自營貸款屬于銀行的核心業(yè)務(wù)25-26
• 2.2.2 自營貸款屬于銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)26-28
• 2.2.3 自營貸款的法律性質(zhì)與理論28-30
• 2.3 委托貸款的法律性質(zhì)與理論30-37
• 2.3.1 委托貸款的特性30-31
• 2.3.2 委托貸款的業(yè)務(wù)性質(zhì)31-32
• 2.3.3 委托貸款的法律性質(zhì)與理論32-35
• 2.3.4 委托貸款產(chǎn)生的背景35-37
• 2.4 貸款分為自營貸款與委托貸款產(chǎn)生的問題37-39
• 2.4.1 委托貸款屬于貸款但不受貸款規(guī)制的矛盾37-38
• 2.4.2 自營貸款資金變相流入委托貸款38-39
• 2.5 本章小結(jié)39-41
• 3 自營貸款與委托貸款關(guān)聯(lián)交易異化問題41-75
• 3.1 代理問題與關(guān)聯(lián)交易異化的關(guān)系41-46
• 3.1.1 代理問題的產(chǎn)生41-43
• 3.1.2 代理問題與關(guān)聯(lián)交易異化的關(guān)聯(lián)性43-46
• 3.2 正常關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定46-53
• 3.2.1 關(guān)聯(lián)交易是企業(yè)經(jīng)營活動的常態(tài)46-47
• 3.2.2 關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)47-51
• 3.2.3 正常關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定51-52
• 3.2.4 關(guān)聯(lián)交易異化問題52
• 3.2.5 關(guān)聯(lián)交易異化的危害52-53
• 3.3 自營貸款關(guān)聯(lián)交易異化問題53-65
• 3.3.1 自營貸款關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定53-54
• 3.3.2 自營貸款關(guān)聯(lián)交易異化與一般企業(yè)的差異54-55
• 3.3.3 自營貸款關(guān)聯(lián)交易異化發(fā)生的情境55-56
• 3.3.4 自營貸款關(guān)聯(lián)交易異化的影響案例56-65
• 3.4 委托貸款關(guān)聯(lián)交易異化問題65-72
• 3.4.1 委托貸款三方之間關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定問題65-67
• 3.4.2 委托貸款關(guān)聯(lián)交易異化問題67
• 3.4.3 委托貸款關(guān)聯(lián)交易異化情況67-69
• 3.4.4 委托貸款關(guān)聯(lián)交易異化的影響及存在的問題69-72
• 3.5 本章小結(jié)72-75
• 4 現(xiàn)行法規(guī)對自營與委托貸款關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制75-96
• 4.1 對自營貸款關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制75-82
• 4.1.1 規(guī)制原則75-76
• 4.1.2 對自營貸款關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制對象76-77
• 4.1.3 對自營貸款關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制措施77-82
• 4.2 對委托貸款關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制82-88
• 4.2.1 《商業(yè)銀行法》對自營貸款的規(guī)制不適用于委托貸款82-83
• 4.2.2 受托銀行與委托人、借款人之間關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制83-84
• 4.2.3 委托人與借款人之間的關(guān)聯(lián)交易異化應(yīng)可適用《公司法》的規(guī)制84-85
• 4.2.4 委托貸款關(guān)聯(lián)交易異化的究責(zé)規(guī)制85-86
• 4.2.5 銀監(jiān)會與證監(jiān)會對委托貸款關(guān)聯(lián)交易異化的監(jiān)管86-87
• 4.2.6 國務(wù)院《貸款通則》的修正稿87-88
• 4.3 自營貸款與委托貸款規(guī)制差異及存在的問題88-94
• 4.3.1 自營貸款與委托貸款對關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定差異88-89
• 4.3.2 規(guī)制存在的問題89-94
• 4.4 本章小結(jié)94-96
• 5 美國與臺灣地區(qū)對銀行貸款關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制96-128
• 5.1 美國對銀行貸款關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制96-114
• 5.1.1 銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍96-99
• 5.1.2 關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定99-102
• 5.1.3 內(nèi)部關(guān)系人關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制102-107
• 5.1.4 銀行貸款予關(guān)聯(lián)企業(yè)的規(guī)制107-110
• 5.1.5 銀行董事兼充的規(guī)制110-111
• 5.1.6 銀行關(guān)聯(lián)交易(內(nèi)部關(guān)系人交易)之信息揭露111-113
• 5.1.7 金融監(jiān)管體制113-114
• 5.2 臺灣地區(qū)對銀行貸款關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制114-124
• 5.2.1 臺灣地區(qū)沒有關(guān)于委托貸款的規(guī)定114-115
• 5.2.2 關(guān)聯(lián)交易的認(rèn)定115-118
• 5.2.3 對銀行貸款關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制118-121
• 5.2.4 銀行相互間之兼任董事的限制121
• 5.2.5 違反銀行法關(guān)系人交易規(guī)制的責(zé)任121-123
• 5.2.6 銀行關(guān)系人交易與信息揭露的規(guī)制123-124
• 5.2.7 金融監(jiān)管體制124
• 5.3 對銀行貸款關(guān)聯(lián)交易異化規(guī)制的綜合比較124-126
• 5.3.1 對貸款予內(nèi)部關(guān)系人(自然人)的規(guī)制124-125
• 5.3.2 對貸款予關(guān)聯(lián)企業(yè)的規(guī)制125
• 5.3.3 對關(guān)系人貸款的規(guī)制125
• 5.3.4 關(guān)系人授信貸款總額規(guī)制125-126
• 5.3.5 銀行關(guān)聯(lián)交易(內(nèi)部關(guān)系人交易)之信息揭露126
• 5.4 本章小結(jié)126-128
• 6 完善自營貸款與委托貸款關(guān)聯(lián)交易異化規(guī)制的途徑128-148
• 6.1 完善關(guān)聯(lián)交易異化的共同途徑128-133
• 6.1.1 代理人濫權(quán)是關(guān)聯(lián)交易異化的主因128-129
• 6.1.2 信息透明化是改善代理人濫權(quán)的途徑129-131
• 6.1.3 完善關(guān)聯(lián)交易信息透明化的途徑131-133
• 6.2 完善自營貸款關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制途徑133-137
• 6.2.1 關(guān)聯(lián)方身分的規(guī)制134
• 6.2.2 關(guān)聯(lián)貸款授信總額與地方政府舉債的規(guī)制改善134-135
• 6.2.3 關(guān)聯(lián)貸款條件平等的規(guī)制改善135-136
• 6.2.4 對違規(guī)者的究責(zé)處罰規(guī)制的改善136-137
• 6.3 完善委托貸款關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制途徑137-145
• 6.3.1 權(quán)利主體不能享有訴權(quán)問題的改善137-138
• 6.3.2 委托貸款關(guān)聯(lián)交易的厘清與改善138
• 6.3.3 委托貸款關(guān)聯(lián)交易異化的處罰問題的改善138-139
• 6.3.4 對委托貸款關(guān)聯(lián)交易異化規(guī)制沖突的改善139
• 6.3.5 《貸款通則》刪除委托貸款后關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制改善139-141
• 6.3.6 《貸款通則》刪除委托貸款后公司資金借貸問題的改善141-145
• 6.4 本章小結(jié)145-148
• 6.4.1 信息透明化是改善貸款關(guān)聯(lián)交易異化的途徑146
• 6.4.2 自營貸款關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制問題改善146-147
• 6.4.3 委托貸款關(guān)聯(lián)交易異化的規(guī)制問題改善147-148
• 結(jié)論148-156
• 參考文獻(xiàn)156-161

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前8條

1 王本哲;邵志q

本文編號：481809