改革開放40年,我國(guó)金融業(yè)的改革成就斐然,金融成為資源配置和宏觀調(diào)控的重要工具,成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要力量。金融活,經(jīng)濟(jì)活;金融穩(wěn),經(jīng)濟(jì)穩(wěn)。經(jīng)濟(jì)興,金融興;經(jīng)濟(jì)強(qiáng),金融強(qiáng)。金融類上市公司市值高,在金融體系中占有重要位置。2018年92家金融類上市公司總市值為9,572,114,767,000元,近9.6萬億元;凈利潤(rùn)為1,765,778,301,000元,近1.7萬億元。而金融類上市公司普遍具有高杠桿的特性,一旦發(fā)生金融風(fēng)險(xiǎn)易帶來“多米諾骨牌效應(yīng)”,往往會(huì)使整個(gè)金融市場(chǎng)陷入危機(jī)。近年來,我國(guó)金融業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā),究其根源,無不揭示出金融類上市公司內(nèi)部控制的嚴(yán)重失效。為適應(yīng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的要求,我國(guó)政府建立了企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系,該體系自2012年實(shí)施至今已長(zhǎng)達(dá)七年,然而金融類上市公司的財(cái)務(wù)造假案例仍屢見不鮮,未能得到有效遏止,制約著宏觀經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。因此,企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系是否實(shí)施落地?該體系的實(shí)施對(duì)金融類上市公司內(nèi)部控制有效性的影響力如何?這些都是值得深入研究的問題,該問題的解決對(duì)于強(qiáng)化金融類上市公司內(nèi)控管理、完善內(nèi)部治理、防范化解重大金融風(fēng)險(xiǎn)、保障經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康運(yùn)行具有重要...

【文章頁數(shù)】：55 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究目標(biāo)與內(nèi)容
        1.2.1 研究目標(biāo)
        1.2.2 研究?jī)?nèi)容
    1.3 研究方法、框架與創(chuàng)新點(diǎn)
        1.3.1 研究方法
        1.3.2 研究框架
        1.3.3 研究創(chuàng)新點(diǎn)
第2章 文獻(xiàn)綜述
    2.1 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系實(shí)施效果研究
        2.1.1 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系與上市公司信息披露質(zhì)量研究
        2.1.2 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系與內(nèi)部控制有效性研究
    2.2 金融類上市公司內(nèi)部控制有效性研究
        2.2.1 內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)體系研究
        2.2.2 內(nèi)部控制有效性的影響因素研究
    2.3 文獻(xiàn)述評(píng)
第3章 金融類上市公司內(nèi)部控制的概述及理論基礎(chǔ)
    3.1 金融類上市公司內(nèi)部控制的概述
        3.1.1 金融類上市公司的特點(diǎn)
        3.1.2 金融類上市公司內(nèi)控有效性的概念界定
        3.1.3 金融類上市公司內(nèi)控有效性的現(xiàn)狀
    3.2 金融類上市公司內(nèi)部控制有效性的理論依據(jù)
        3.2.1 委托代理理論
        3.2.2 信息不對(duì)稱理論
第4章 實(shí)證研究設(shè)計(jì)
    4.1 研究假設(shè)
    4.2 變量定義
        4.2.1 被解釋變量
        4.2.2 解釋變量
        4.2.3 控制變量
    4.3 模型設(shè)定
        4.3.1 雙重差分法
        4.3.2 模型建立
    4.4 樣本選取與數(shù)據(jù)來源
第5章 實(shí)證檢驗(yàn)和結(jié)果分析
    5.1 描述性統(tǒng)計(jì)分析
        5.1.1 全樣本描述性統(tǒng)計(jì)分析
        5.1.2 分類樣本描述性統(tǒng)計(jì)分析
    5.2 回歸分析
        5.2.1 相關(guān)性分析
        5.2.2 單變量DID檢驗(yàn)
        5.2.3 Tobit回歸結(jié)果分析
        5.2.4 穩(wěn)健性檢驗(yàn)
        5.2.5 內(nèi)生性問題
第6章 研究結(jié)論與政策建議
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 提高金融類上市公司內(nèi)部控制有效性的政策建議
        6.2.1 規(guī)范金融機(jī)構(gòu)獨(dú)立董事,加強(qiáng)權(quán)利制約
        6.2.2 健全金融機(jī)構(gòu)激勵(lì)機(jī)制,提高內(nèi)控效率
        6.2.3 完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控披露,落實(shí)監(jiān)管工作
        6.2.4 追蹤金融機(jī)構(gòu)整改進(jìn)度,加大處罰力度
參考文獻(xiàn)
作者簡(jiǎn)歷
后記



本文編號(hào)：3751613