隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展,高凈值人士的數(shù)量不斷攀升,隨之而來(lái)產(chǎn)生的便是財(cái)產(chǎn)的傳承問(wèn)題。家族信托以其絕對(duì)優(yōu)勢(shì)而深受廣大高凈值人士的青睞,但由于我國(guó)信托業(yè)起步晚、發(fā)展必備條件不完善等原因,境內(nèi)家族發(fā)展的機(jī)遇與挑戰(zhàn)共存。家族信托的委托人屬于典型的風(fēng)險(xiǎn)厭惡者,而風(fēng)險(xiǎn)將反作用于市場(chǎng)對(duì)信托模式的選擇,本文利用改進(jìn)后的KMV模型對(duì)境內(nèi)家族信托風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析,發(fā)現(xiàn)境內(nèi)外家族信托模式存在差異的市場(chǎng)因素,進(jìn)而提出問(wèn)題:既然境內(nèi)高凈值人士大多偏好選擇離岸家族信托,那么境內(nèi)外家族信托這一差異的具體表現(xiàn)和成因分別是什么?本文采用文獻(xiàn)研究法與案例研究法,對(duì)境內(nèi)開(kāi)展家族信托業(yè)務(wù)的環(huán)境因素進(jìn)行分析,把握家族信托設(shè)立時(shí)的重要節(jié)點(diǎn),通過(guò)對(duì)何享健和劉肇懷兩個(gè)典型的境內(nèi)外家族信托案例的對(duì)比分析來(lái)闡述境內(nèi)外家族信托在模式上的差異表現(xiàn)及法律成因,總結(jié)境內(nèi)外家族信托模式特點(diǎn),并基于MBO對(duì)案例信托架構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計(jì)。始于對(duì)比,終于境內(nèi),本文所致力于解決的第二個(gè)問(wèn)題是如何實(shí)現(xiàn)境內(nèi)家族信托的優(yōu)化改進(jìn),為此本文設(shè)計(jì)出了本土化的家族信托設(shè)立流程,完成了功能優(yōu)化的境內(nèi)家族信托模式設(shè)計(jì),最后提出了針對(duì)信托法規(guī)、信托架構(gòu)、信托資產(chǎn)、信托模式和信托人員... 

【文章來(lái)源】：浙江工商大學(xué)浙江省

【文章頁(yè)數(shù)】：58 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

論文基本框架

浙江工商大學(xué)碩士論文境內(nèi)外家族信托模式對(duì)比研究——以何享健家族信托和劉肇懷家族信托為例9第二章家族信托概述第一節(jié)家族信托定義一、信托的概念信托發(fā)源于羅馬，是基于信任而產(chǎn)生的金融關(guān)系，信托的基本組成有：委托人、受益人、受托人和信托資產(chǎn)。委托人出于信任將自己的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到受托人手中，而受托人將根據(jù)委托人的要求進(jìn)行資產(chǎn)管理活動(dòng)，包括為受益人提供信托收益。信托本身是一個(gè)法律實(shí)體，受托人和受益人分別持有該實(shí)體的一部分。但是受托人和受益人的共有并不同于常規(guī)的情況，受托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的所有始終都只是被托付，取得的是名義所有權(quán)，而受益人只擁有信托資產(chǎn)的收益權(quán)而不對(duì)信托資產(chǎn)直接持有。信托的目的在于實(shí)現(xiàn)信托資產(chǎn)的科學(xué)管理，并由受托人遵從委托人的意愿完成收益分配。信托的運(yùn)行期限不限于委托人的生命周期，可以一直延續(xù)到家族后代，保持資產(chǎn)的不間斷運(yùn)作和收益的持續(xù)分配，讓資產(chǎn)的運(yùn)作能遵照委托人的意志長(zhǎng)遠(yuǎn)地運(yùn)行下去。如圖2-1所示的即為信托的基本架構(gòu)。圖2-1信托基本框架二、家族信托的概念家族信托從屬于信托公司的一眾信托業(yè)務(wù)，同樣屬于財(cái)務(wù)管理手段，信托機(jī)構(gòu)或其他受托人將根據(jù)委托人的要求對(duì)個(gè)人或家族的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行科學(xué)管理，致力于為委托人實(shí)現(xiàn)其財(cái)務(wù)規(guī)劃和管理目標(biāo)。如圖2-2所示的是家族信托的基本框架，但家族信托的實(shí)際架構(gòu)往往會(huì)因委托人的意愿而更為復(fù)雜多樣。

浙江工商大學(xué)碩士論文境內(nèi)外家族信托模式對(duì)比研究——以何享健家族信托和劉肇懷家族信托為例10圖2-2家族信托基本框架總的來(lái)說(shuō)，家族信托就是以家族資產(chǎn)傳承管理為目的，業(yè)務(wù)內(nèi)容除了有組合投資、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移管理等金融型理財(cái)服務(wù)以外，還包括對(duì)家族治理、離婚財(cái)產(chǎn)分割、養(yǎng)老服務(wù)、慈善公益等事務(wù)型管理，是一種綜合性的金融服務(wù)計(jì)劃。第二節(jié)家族信托分類家族信托的分類方法有很多，可以根據(jù)其信托期限、信托功能、信托權(quán)益等來(lái)進(jìn)行分類�？沙蜂N信托：家族信托隨時(shí)可以被解除，委托人為家族信托資產(chǎn)的實(shí)際所有者。不可撤銷信托：委托人無(wú)權(quán)對(duì)家族信托進(jìn)行撤銷解除，受托人為家族信托資產(chǎn)的實(shí)際所有者，此類信托可以為委托人實(shí)現(xiàn)稅務(wù)籌劃和債務(wù)隔離。固定信托：信托資產(chǎn)分配方式事先在合約中規(guī)定好，后期不可隨意更改。全權(quán)信托：家族信托內(nèi)的投資活動(dòng)和收益分配都由信托受托人決定。永久信托：這類信托期限為永續(xù)，信托也因此會(huì)可能免繳轉(zhuǎn)讓稅。其余主要分類情況如圖2-3所示，而本篇論文主所要討論的即為對(duì)中國(guó)境內(nèi)而言在岸信托與離岸信托的模式差異。圖2-3家族信托分類示意圖

【參考文獻(xiàn)】：
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本文編號(hào)：3626101