本文關(guān)鍵詞：涉稅洗錢行為頻發(fā)，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：正近年來,稅收犯罪與洗錢的高度關(guān)聯(lián)性引起了國際社會的廣泛重視,FATF也特別提出將稅務(wù)犯罪增列為洗錢上游犯罪。同時,從我國反洗錢資金監(jiān)測和洗錢案件偵破情況看,稅務(wù)犯罪及與其有關(guān)的洗錢行為往往相伴而生,并且呈現(xiàn)多發(fā)、頻發(fā)態(tài)勢。涉稅洗錢行為的主要方式虛假繳稅洗錢。犯罪分子以正當(dāng)經(jīng)營所得的名義,將黑社會犯罪、走私販毒、貪污受
【作者單位】： 中國人民銀行撫州市中心支行;
【關(guān)鍵詞】： 洗錢行為;稅務(wù)犯罪;上游犯罪;經(jīng)營所得;犯罪分子;高度關(guān)聯(lián)性;黑社會犯罪;抵扣稅款;購買方;虛開增值稅;
【分類號】：D922.281
【正文快照】： 近年來,稅收犯罪與洗逃稅款時,二者就互相串通,稅手續(xù)進(jìn)行偷稅、騙稅;有的錢的高度關(guān)聯(lián)性引起賣方不開發(fā)票而由購買方違反鉆稅收制度的空子,在偷稅與了國際社會的廣泛重視,FATF規(guī)定開具收購憑證作為購進(jìn)物避稅間打擦邊球。凡此種種,也特別提出將稅務(wù)犯罪增列為資的入賬憑證,再

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本文編號：443386