本文關(guān)鍵詞： 控股股東 關(guān)聯(lián)交易 法律規(guī)則　出處：《揚州大學(xué)》2015年碩士論文　論文類型：學(xué)位論文

【摘要】：關(guān)聯(lián)交易在上市公司中十分普遍,其作為一種中性的商事行為具有兩面性。一方面,公允的關(guān)聯(lián)交易對于上市公司具有降低管理成本,提高交易效率和市場競爭力的積極作用。而在另一面,非公允的關(guān)聯(lián)交易對于上市公司的危害重大,不僅會損害中小股東的利益,更會打擊公眾投資者的信心,損害公司在資本市場上的聲譽。就我國目前的情況而言,應(yīng)對控制股東關(guān)聯(lián)交易進行重點規(guī)制。我國上市公司多由國企過渡而來。國有股一股獨大、股權(quán)結(jié)構(gòu)高度集中是我國資本市場上亟需解決的突出問題。即便在我國證券市場已經(jīng)進入完全流通的今天,大部分上市公司的控股股東仍然是國有股。它們很可能利用其控制地位進行關(guān)聯(lián)交易損害上市公司和中小股東的利益。而在封閉公司中,盡管以董事、高級管理人員為代表的公司管理層對公司治理的影響不容忽視,但控股股東仍是影響公司治理最重要的力量。所以,本文以控制股東關(guān)聯(lián)交易的法律規(guī)則為研究對象,歸納我國現(xiàn)今的對于關(guān)聯(lián)交易的規(guī)制體系,例舉比較域外先進立法的經(jīng)驗。從信息披露制度、表決權(quán)回避制度、控股股東的誠信義務(wù)與對利益受損害的中小股東的司法救濟四個方面為我國關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)法律規(guī)則提出建議。全文一共分為五個部分。第一部分闡述的是關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)理論。關(guān)聯(lián)交易即是關(guān)聯(lián)方之間的交易,本部分首先對關(guān)聯(lián)方進行了界定,以此作為邏輯起點,接著介紹了關(guān)聯(lián)交易與關(guān)聯(lián)交易的分類。第二部分是對控股股東關(guān)聯(lián)交易進行規(guī)制的重要性分析。依據(jù)關(guān)聯(lián)人的身份不同,關(guān)聯(lián)交易可以分為董事自我交易和控制股東自我交易。第三部分是我國現(xiàn)行法律對上市公司控股股東關(guān)聯(lián)交易規(guī)制的現(xiàn)狀,從我國有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的信息披露制度、表決權(quán)回避制度、控股股東的誠信義務(wù)與公司被侵害股東與債權(quán)人的司法救濟途徑四個方面進行論述。第四部分是關(guān)于域外關(guān)于關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)則的比較研究,通過對域外主要是英國、美國、德國、日本關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的信息披露制度、控股股東的誠信義務(wù)與對于利益被侵害股東的救濟途徑的比較研究為我國相關(guān)制度的完善提供相關(guān)經(jīng)驗。第五部分是關(guān)于完善我國關(guān)聯(lián)交易相關(guān)法律規(guī)則的建議。
[Abstract]:Related party transaction is very common in listed companies. As a neutral commercial behavior, it has two sides. On the one hand, fair related party transactions can reduce management costs for listed companies. On the other hand, unfair related party transactions will do great harm to listed companies, which will not only harm the interests of minority shareholders, but also the confidence of public investors. Damage to the reputation of the company in the capital market. As far as the current situation in our country is concerned, we should focus on regulating the related transactions of controlling shareholders. Most of the listed companies in our country come from the transition of state-owned enterprises. The high concentration of equity structure is a prominent problem that needs to be solved in the capital market of our country. Even when the securities market of our country has entered into full circulation today, Most of the controlling shareholders of listed companies are still state-owned shares. They are likely to use their control position to conduct related transactions against the interests of listed companies and minority shareholders. The influence of senior management on corporate governance can not be ignored, but the controlling shareholder is still the most important force to affect corporate governance. This paper sums up the current regulatory system for related party transactions in our country, and gives examples of experience in comparing foreign advanced legislation. From the system of information disclosure, the system of avoidance of voting rights, The fiduciary duty of controlling shareholder and the judicial remedy to the minority shareholder whose interests have been damaged put forward suggestions for the relevant legal rules of related party transaction in our country. The whole text is divided into five parts altogether. The first part expounds the relevance. Related theory of transactions. Related transactions are transactions between related parties, This part first defines the related party as the logical starting point. Then it introduces the classification of related party transaction and related party transaction. The second part analyzes the importance of controlling shareholder related transaction. Related party transaction can be divided into director self-dealing and controlling shareholder self-dealing. The third part is the current situation of the regulation of the related transactions of the controlling shareholders of listed companies under the current law of our country, from the information disclosure system of related party transactions in our country. The system of avoidance of voting rights, the fiduciary duty of controlling shareholders and the ways of judicial remedy for the aggrieved shareholders and creditors of the company are discussed in four aspects. Part 4th is a comparative study on the legal rules of related party transactions in foreign countries. Through the information disclosure system on related party transactions in the United Kingdom, the United States, Germany and Japan, which are mainly outside the United Kingdom, the United States, Germany and Japan, The comparative study of the fiduciary obligation of controlling shareholders and the remedies for shareholders whose interests have been infringed provides relevant experience for the improvement of relevant systems in our country. Part 5th is about the suggestions on perfecting the relevant legal rules of related transactions in China.
【學(xué)位授予單位】：揚州大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：D922.291.91

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