本文關(guān)鍵詞：中國上市公司監(jiān)事會制度與獨立董事制度的融合與完善

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【摘要】：基于現(xiàn)代公司的分權(quán)與制衡公司治理理念,我國公司內(nèi)部權(quán)力分為決定權(quán)、經(jīng)營權(quán)和監(jiān)督權(quán),本文所討論的公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制所針對的就是公司內(nèi)部如何分權(quán)與制衡。1公司監(jiān)督機(jī)制是決定公司治理水平的重要因素,公司治理水平又是衡量一個國家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的重要指標(biāo),因而想要提升公司的治理水平,首先就需要完善公司的監(jiān)督機(jī)制。考慮到我國市場環(huán)境的基本情況,我國公司的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的完善前路漫漫。從早期模仿德日公司將監(jiān)事會作為唯一的監(jiān)督機(jī)關(guān),到2001年引進(jìn)英美的獨立董事制度,形成監(jiān)事會與獨立董事制度二者并存的格局,我國一直在為強(qiáng)化公司內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制作出努力。但是,經(jīng)過十余年的實踐,我們發(fā)現(xiàn),無論是早期的德日公司內(nèi)部監(jiān)督模式還是我國現(xiàn)行的獨立董事與監(jiān)事會并存的公司內(nèi)部監(jiān)督模式,都沒能達(dá)到強(qiáng)化我國內(nèi)部監(jiān)督職能的效果。本文旨在解決如何使監(jiān)事會和獨立董事在中國的上市公司中發(fā)揮作用。其中最重要的問題之一就是,它們?nèi)绾卧谧约旱目蚣芾飳Ω犊刂乒蓶|濫用權(quán)利的現(xiàn)象,這是一個必須面對的問題。在控股股東具有支配地位的公司里,一個真正具有獨立性且能發(fā)揮作用的獨立董事如何順利進(jìn)入公司?如果這樣的獨立董事不能進(jìn)入公司,即使采用獨立董事制度,也會徒有虛名。在同樣情況的公司里,如何避免出現(xiàn)監(jiān)事會與董事會和睦相處有余而制約不足的現(xiàn)象?顯然,只要公司存在控股股東,董事會的大多數(shù)成員和監(jiān)事會的大多數(shù)成員一般都會來自控股股東,監(jiān)事會對董事會的監(jiān)督往往會讓位于和睦共處。在此情況下監(jiān)事會的監(jiān)督職能就很難發(fā)揮作用。另外,不論是監(jiān)事會還是獨立董事,其監(jiān)督所必要的信息是發(fā)揮監(jiān)督作用的基礎(chǔ)。如果沒有必要的信息來源,監(jiān)事會和獨立董事便很難逃脫“花瓶”的厄運。所以,不論是實行監(jiān)事會制度還是實行獨立董事制度,都必須著力解決這些問題。充分考慮上述理論以及實踐中存在的問題之后,本文將具體分為如下四個章節(jié)闡述:本文第一段簡要介紹了為什么要討論這個問題的原因以及我們應(yīng)該分析什么�，F(xiàn)代公司的委托代理關(guān)系很可能會導(dǎo)致道德困境,因此需要特殊的機(jī)構(gòu)來監(jiān)督代理者,這些特殊的機(jī)構(gòu)就是監(jiān)事會和獨立董事。盡管這兩個機(jī)制最初是分別適用于大陸法系和英美法系,但是現(xiàn)在一些大陸法系的國家已經(jīng)出現(xiàn)了融合化的趨勢。第二段中,日本和中國的兩個融合模式作為兩個例子用以評估這兩個機(jī)制融合之后的效率。日本是選擇模式,這就意味著每個公司只能從兩個模式中選擇一種作為自己的內(nèi)部監(jiān)督模式。而中國模式則是強(qiáng)令每個上市公司都必須同時設(shè)置監(jiān)事會和獨立董事。通過對將日本模式、中國模式以及其他國家的內(nèi)部監(jiān)督模式進(jìn)行對比,我們就可以理解這些國家為什么應(yīng)該移植獨立董事制度以及其將帶來的問題。第三段從我國的證券市場現(xiàn)狀及佛山照明的案例出發(fā),分析了在監(jiān)事會制度與獨立董事制度兩種制度并存的模式下,我國的企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督存在的問題。問題的分析先從本質(zhì)上的產(chǎn)權(quán)制度和道德風(fēng)險出發(fā),再具體到監(jiān)事會與獨立董事兩個方面分別闡述。最后一段旨在對中國內(nèi)部監(jiān)督適度的重構(gòu)提出一些建議,并將所有的建議分成了三個部分:監(jiān)事會和獨立董事之間監(jiān)督權(quán)的分配,獨立董事制度應(yīng)如何發(fā)展以及監(jiān)事會制度應(yīng)如何優(yōu)化。每一部分都結(jié)合中國國情提出了有建設(shè)性的意見�？傮w上來看,本文從Reinier Kraakman教授和Henry Hansmann教授對公司治理的融合的發(fā)現(xiàn)展開,揭示了監(jiān)事會和獨立董事這兩大內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制的融合趨勢,從歷史、制度、經(jīng)濟(jì)、文化等方面分析兩種制度在世界各國以及在中國的運作。然而,從兩大機(jī)制在日本和中國的融合來看,依然存在很多問題,比如實行率低、法律規(guī)定不匹配、文化傳統(tǒng)差異等等,為了更加具體地研究這個問題,中國的上市公司被作為典型研究。一方面全面分析兩個核心內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制問題,基于對德國監(jiān)事會制度、美國獨立董事制度以及日本的監(jiān)事會獨立董事?lián)褚坏乃伎?延伸到中國特殊的監(jiān)事會與獨立董事并存情況,研究其中的問題所在,以及應(yīng)當(dāng)如何吸取他國的經(jīng)驗;另一方面結(jié)合中國的國情,力求找出能夠適應(yīng)我國現(xiàn)狀的解決方法。
【學(xué)位授予單位】：華東政法大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：D922.291.91

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本文編號：1275274