獨立董事注意義務及其責任機制研究

發(fā)布時間：2017-10-08 22:39

本文關鍵詞：獨立董事注意義務及其責任機制研究

【摘要】：根據(jù)我國《公司法》第一百四十七條的規(guī)定,我國董事需對公司負有忠實義務及注意義務。就忠實義務而言,獨立董事與執(zhí)行董事之間并無較大區(qū)別,因此本文將著重于獨立董事注意義務的研究。本文將從獨立董事需要負有注意義務的理論基礎出發(fā),探究我國獨立董事注意義務判斷標準的取舍問題。在明晰了我國獨立董事注意義務的判斷標準應為主客觀相結合的判斷標準后,本文將對獨立董事違反注意義務的責任進行分析,在認可獨立董事需要對其違反注意義務的行為需承擔責任的情況下,我們也需要看到,因為獨立董事與執(zhí)行董事之間所存在的諸多差異,獨立董事在違反注意義務的責任承擔上也應有所不同。在獨立董事違反其注意義務的情況下,我們既不能允許他們逃避責任,但也不能一味的加重獨立董事的責任,在特定情況下我們也需要對獨立董事違反注意義務的責任作出限制。本文共分四章:第一章獨立董事注意義務的理論基礎。在探究了董事注意義務的公司法基礎后,該部分討論了獨立董事注意義務的特殊性,獨立董事應當擁有與執(zhí)行董事相區(qū)別的權利,負擔與執(zhí)行董事相區(qū)別的義務。由于獨立董事對公司運營事務參與程度相對較低、信息不對稱,獨立董事成員的知識結構及專業(yè)背景跨度較大,以及立法機關對獨立董事抱有特殊期待等四大因素的影響,獨立董事的注意義務較執(zhí)行董事有所不同。獨立董事的注意義務的特殊性主要體現(xiàn)在獨立董事的知情類義務、經(jīng)營決策義務及監(jiān)督類義務等數(shù)個方面。第二章獨立董事注意義務的判斷標準。違反注意義務的判斷標準是研究獨立董事注意義務的一大核心問題,獨立董事注意義務的判斷標準也直接關系到相關責任的界定以及承擔等問題。目前我國立法既未對獨立董事注意義務的判斷標準作出規(guī)定,也未對獨立董事與執(zhí)行董事間注意義務判斷標準之差異作出區(qū)分。該立法缺位的情況導致了許多問題,例如,它增加了行政機構及司法機關在判斷獨立董事是否違反注意義務時的難度,獨立董事們也無法對其行為是否違反注意義務有一個良好的預期。就我國獨立董事注意義務判斷標準的缺位問題,本文認為我國應當采納主客觀相結合的判斷標準。本文之所以采納主客觀相結合的判斷標準,主要出于知識結構的偏好及合理信賴等方面的考量。就知識結構的偏好而言,由于獨立董事知識結構的偏好,我國既要對獨立董事們設置一個普遍的、籠統(tǒng)的客觀標準,也要根據(jù)特定獨立董事的特殊知識結構,對其設置高于平常人的主觀標準�；诤侠硇刨嚴碚�,就獨立董事的合理信賴程度問題,我們既需要對全體獨立董事設定一個普適的,偏向客觀的標準,也需要對來自特定專業(yè)領域的獨立董事設定更為特殊的,偏向主觀的標準。第三章獨立董事違反注意義務的責任承擔。目前,我國獨立董事注意義務法律責任體系呈現(xiàn)重視行政責任,輕視民事責任的狀態(tài)。同時,我國至今仍未對我國獨立董事之法律責任作出特別規(guī)定,更未對獨立董事與執(zhí)行董事等兩大主體間法律責任的性質、范圍等方面作出區(qū)分。針對我國獨立董事注意義務法律責任體系的失衡,以及獨立董事與執(zhí)行董事法律責任未作區(qū)分的情況。本文也對將來我國將來獨立董事法律責任體系的特殊設計提出建議,即提升民事責任在獨立董事法律責任體系中的地位。在提升民事責任在獨立董事法律責任體系中地位的情況下,還應當對獨立董事注意義務同執(zhí)行董事的注意義務作出區(qū)分。獨立董事注意義務的法律責任應與獨立董事的義務相匹配,并且該法律責任應與獨立董事于公司處取得收益相適應�？傮w而言,獨立董事違反注意義務的民事責任應當較執(zhí)行董事輕一些。第四章獨立董事違反注意義務的民事責任之限制及免除。在明確了獨立董事的注意義務及其法律責任后,我們也需要意識到,若過于強調法律責任,對獨立董事加以“嚴刑峻法”在短期內(nèi)雖然會極大的促使獨立董事們履行其注意義務,但在長期看來,“嚴刑峻法”將使得優(yōu)秀的人才對獨立董事職務敬而遠之。因而,我國立法機構在建構獨立董事法律責任機制時,既不能忽視獨立董事的法律責任,亦不應過度加重獨立董事之法律責任,而是應當努力尋找其間的平衡點。就獨立董事注意義務責任限制問題,它的理論基礎主要包含意思自治及公平原則。意思自治的內(nèi)容主要包括,由于獨立董事與公司間的關系終究歸屬于私法領域,公司法等法律法規(guī)也以自治為準則。因此公司及股東可以通過事前約定及事后決定的方式來決定是否需要獨立董事為其違反注意義務的行為承擔責任。公平原則的內(nèi)容則主要包括,由于獨立董事就其對公司信息的掌握程度、從公司處取得的收益等均同執(zhí)行董事存在著較大差別�；讵毩⒍屡c執(zhí)行董事之間存在的差異,若不對兩者間的責任作出明確區(qū)分,對獨立董事而言顯然是不公平的,獨立董事的法律責任制度設計應當體現(xiàn)出風險與收益的對稱性�；谝馑甲灾卧瓌t及公平原則,本文對將來我國獨立董事違反注意義務的民事責任限制機制之構建提出合理建議。建議包括在我國獨立董事立法過程中明確允許股東的意思自治,既要允許公司章程對獨立董事法律責任的限制作出事前約定,也要允許股東們在事后通過股東大會決議對獨立董事注意義務的法律責任作出限制。除了意思自治外,我國在構建獨立董事注意義務法律責任限制體系時也需要借鑒日本《公司法》的做法,將獨立董事注意義務的法律責任同其在公司處獲取的津貼相聯(lián)系。同時,我國構建獨立董事注意義務法律責任限制體系也需要考慮引入公司直接補償?shù)臋C制,從內(nèi)部分擔獨立董事的風險;完善獨立董事的民事責任保險制度,將風險轉移至外部保險公司。除了應當對獨立董事違反注意義務之民事責任進行適度的限制之外,立法者還應當考慮在我國構建獨立董事違反注意義務之民事責任的免除機制,該免除機制主要為在我國引入經(jīng)營判斷原則。
【關鍵詞】：獨立董事 注意義務 判斷標準 責任限制
【學位授予單位】：華東政法大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2015
【分類號】：D922.291.91
【目錄】：