本文關(guān)鍵詞：公司資本制度改革之價值平衡研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：2013年底,《公司法修正案》出臺。其改革主要體現(xiàn)在以下三個方面:第一,注冊資本的實(shí)繳登記制被認(rèn)繳登記制所取代。即對于出資期限、出資額和出資方式等內(nèi)容股東可以于成立公司時在章程中進(jìn)行自主的約定。第二,有關(guān)注冊資本最低限額的規(guī)定被取消,設(shè)立登記的條件得到了放寬。第三,在登記事項(xiàng)和登記所需文件上進(jìn)行了簡化。設(shè)立公司時,需要登記的事項(xiàng)不包括實(shí)收資本,驗(yàn)資報(bào)告也無需提交,過去的年檢制度將被年度報(bào)告制度取代。此次修正案放寬了市場準(zhǔn)入條件,有利于激發(fā)市場活力,提高效率,推動公司的發(fā)展。但在另一方面,這些舉措對交易安全產(chǎn)生了威脅,在效率與安全價值上并未能做到平衡。公司資本制度是公司制度的重要組成部分,包含了公司資本的產(chǎn)生、維持和退出等有關(guān)內(nèi)容。資本的價值創(chuàng)造功能和擔(dān)保功能決定了公司資本制度對效率與安全價值取向的同時追求。從此次公司資本制度改革的背景來看,對設(shè)立階段資本管制的放松是出于中國現(xiàn)階段實(shí)施促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、鼓勵創(chuàng)業(yè)、刺激投資和帶動就業(yè)等經(jīng)濟(jì)政策的考慮。但是,如今的環(huán)境實(shí)際上并沒有達(dá)到不再需要資本嚴(yán)格監(jiān)管的程度。我國的市場經(jīng)濟(jì)體制仍處于不斷的完善之中,社會誠信環(huán)境存在問題,各種風(fēng)險(xiǎn)因素依然存在,當(dāng)事人“自我解決糾紛”的機(jī)制和能力欠缺,而公司法上對債權(quán)人保護(hù)的相應(yīng)制度體系仍然未能構(gòu)建完善。在這種情況下,修正案所做出的放松管制的舉措將不可避免地帶來安全價值上的失衡。為了實(shí)現(xiàn)效率與安全價值的平衡,使公司資本制度充分地發(fā)揮促進(jìn)和交易和保護(hù)交易安全的作用,就有必要在資本制度改革后探究相應(yīng)配套機(jī)制的完善。在資本充實(shí)上,過去我國因襲大陸法系法定資本制的嚴(yán)格規(guī)定,關(guān)于資本充實(shí)的要求主要體現(xiàn)在設(shè)置注冊資本最低限額,判斷資本充實(shí)時主要是從資本充實(shí)的形式標(biāo)準(zhǔn)出發(fā),強(qiáng)調(diào)股東實(shí)繳資本與注冊資本額的一致。但是,在修正案取消注冊資本最低限額后,應(yīng)當(dāng)建立起對資本充實(shí)的實(shí)質(zhì)性判斷標(biāo)準(zhǔn)。具體內(nèi)容包括:一,資本充實(shí)原則的規(guī)制范圍為公司全體資產(chǎn),而并非僅限于注冊資本。二,在衡量資本是否充足時,應(yīng)當(dāng)將公司資產(chǎn)與公司整體的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量,重點(diǎn)在于判斷公司是否具有償債能力。相對人需要借助于公示的資產(chǎn)負(fù)債表等信息對公司的財(cái)務(wù)能力進(jìn)行判斷。同時,在對維持資本充實(shí)的具體規(guī)則進(jìn)行設(shè)計(jì)時,對不當(dāng)減少的規(guī)制應(yīng)成為重點(diǎn),而不是一味地強(qiáng)調(diào)資本數(shù)額的一成不變。而在發(fā)生資本減損時,應(yīng)當(dāng)明確資本充實(shí)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。除了股東之外,董事在特定情形下也應(yīng)就自己的行為向不能從公司獲得清償?shù)膫鶛?quán)人承擔(dān)責(zé)任。在董事義務(wù)方面,我國法律中的相關(guān)規(guī)定缺乏可操作性。同時,現(xiàn)存的董事對債權(quán)人義務(wù)的規(guī)定范圍較窄。而在域外國家,董事需對債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任已成為實(shí)踐和判例中的普遍現(xiàn)象。董事的義務(wù)不僅體現(xiàn)在正常經(jīng)營過程中,也存在于解散清算過程中。因此,為了更好地保障交易安全,董事義務(wù)需得到完善。首先,在經(jīng)營過程中,董事需要監(jiān)督公司的資本為了公司利益最大化而使用,不得受到不當(dāng)?shù)那治g和減損,在未盡到上述義務(wù)時則要對債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任。其次,董事還有及時提出破產(chǎn)清算的義務(wù),以保證債權(quán)人能夠在清算程序中最大限度地獲得清償。再次,對董事義務(wù)的判斷應(yīng)建立較為明確的標(biāo)準(zhǔn),可以借鑒英美法系中已經(jīng)發(fā)展較為成熟的商業(yè)判斷原則。最后,還應(yīng)考慮賦予債權(quán)人對董事的訴權(quán)。在公司人格否認(rèn)制度上,作為現(xiàn)代公司法的重要創(chuàng)舉,其在債權(quán)人保護(hù)上發(fā)揮了重要作用。但是我國的公司人格否認(rèn)制度有兩點(diǎn)不足:一,可操作性不強(qiáng),在判斷何為濫用行為上只有原則性的規(guī)定。二,在法律的表述中,僅在“嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人利益”的情況下才進(jìn)行追究,但對如何判斷“嚴(yán)重”卻沒有明確的標(biāo)準(zhǔn),在適用時難免會產(chǎn)生爭議。因此,在資本制度改革的背景下,為了更加充分地發(fā)揮人格否認(rèn)制度對交易安全的保障作用,需要對公司人格否認(rèn)制度進(jìn)行完善。尤其應(yīng)當(dāng)明確其在資本顯著不足情形下的適用,要求股東承擔(dān)連帶責(zé)任,并且不以自己認(rèn)繳的出資為限。同時,應(yīng)當(dāng)完善舉證責(zé)任機(jī)制,提高法官素質(zhì),促使法官在個案中做出準(zhǔn)確恰當(dāng)?shù)牟昧��？偟膩碚f,在修正案實(shí)行了有關(guān)注冊資本制度的改革后,無論是從交易相對人的理念,還是公司自身的治理機(jī)制,都應(yīng)相應(yīng)地做出改進(jìn)。人們應(yīng)當(dāng)更多地注重到公司資產(chǎn)作為衡量信用能力的作用,在交易中借助公司公示的信息來對公司的信用能力進(jìn)行判斷。而對公司本身來說,應(yīng)當(dāng)通過建立健全的公司治理機(jī)制,除了對公司股東的行為進(jìn)行管理之外,還應(yīng)強(qiáng)化董事、高管等的責(zé)任意識,維護(hù)公司資產(chǎn)的安全和公司的獨(dú)立責(zé)任能力。對于債權(quán)人來說,在放寬市場準(zhǔn)入條件后應(yīng)當(dāng)為他們提供更加多元和有效的責(zé)任追究路徑,如進(jìn)一步完善公司人格否認(rèn)制度在資本顯著不足情形下的適用,完善舉證責(zé)任機(jī)制等。而最終,立法和司法實(shí)踐都應(yīng)當(dāng)及時地更新和完善,不僅要適應(yīng)新情況建立健全法律法規(guī),還要充分發(fā)揮典型案例的指導(dǎo)作用,使公司資本制度能夠得到科學(xué)合理的構(gòu)建。
【關(guān)鍵詞】：資本制度 價值平衡 資本充實(shí) 人格否認(rèn)
【學(xué)位授予單位】：華東政法大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：D922.291.91
【目錄】：

• 摘要2-5
• Abstract5-11
• 導(dǎo)言11-18
• 一、問題的提出11
• 二、研究價值及意義11-12
• 三、文獻(xiàn)綜述12-15
• 四、主要研究方法15-16
• 五、論文結(jié)構(gòu)16
• 六、論文主要創(chuàng)新及不足16-18
• 第一章 公司資本制度及其價值概述18-22
• 第一節(jié) 資本及資本制度18-19
• 一、資本18
• 二、公司資本制度18-19
• 第二節(jié) 公司資本制度的價值19-22
• 第二章 我國最新公司資本制度改革價值分析22-26
• 第一節(jié) 效率價值取向22-23
• 一、取消注冊資本最低限額22
• 二、改實(shí)繳制為認(rèn)繳制22-23
• 三、取消驗(yàn)資程序23
• 第二節(jié) 安全價值失衡23-26
• 一、公司資本制度安全價值的天然缺陷23-24
• 二、公司資本制度改革的背景及制度缺失24-26
• 第三章 安全價值保障的域外經(jīng)驗(yàn)--債權(quán)人保護(hù)制度的演進(jìn)26-36
• 第一節(jié) 實(shí)質(zhì)性資本充實(shí)制度26-30
• 一、資本充實(shí)制度概述26-27
• 二、實(shí)質(zhì)性資本充實(shí)制度的建立和發(fā)展27-30
• 第二節(jié) 董事義務(wù)的完善30-33
• 一、董事義務(wù)概述30-31
• 二、董事義務(wù)的擴(kuò)張31-33
• 第三節(jié) 公司人格否認(rèn)制度33-36
• 一、公司人格否認(rèn)制度概述33-34
• 二、公司人格否認(rèn)制度的演進(jìn)34-36
• 第四章 價值復(fù)衡—我國債權(quán)人保障機(jī)制的完善36-50
• 第一節(jié) 重構(gòu)資產(chǎn)信用規(guī)則36-40
• 一、實(shí)質(zhì)性資本充實(shí)36-39
• 二、信息披露機(jī)制39-40
• 第二節(jié) 董事對債權(quán)人義務(wù)的承擔(dān)40-44
• 一、我國董事義務(wù)現(xiàn)狀40-41
• 二、董事對債權(quán)人義務(wù)的承擔(dān)41-44
• 第三節(jié) 公司人格否認(rèn)制度的完善44-50
• 一、明確資本顯著不足標(biāo)準(zhǔn)44-46
• 二、人格否認(rèn)中的責(zé)任承擔(dān)46-48
• 三、舉證責(zé)任機(jī)制的完善48-50
• 結(jié)語50-51
• 參考文獻(xiàn)51-54
• 在讀期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文與研究成果54-55
• 后記55-56

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