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淺論新公司法中法人人格否認制度的確立及完善

天津財經(jīng)大學法學院2006級經(jīng)濟法研究生 高垚垚

請歸類到“法學研究”欄目

摘要：公司法人人格獨立和股東有限責任已成為我國公司法人制度的基礎，實際上伴隨這個制度的確立，我國目前濫用公司法人人格的行為也時有發(fā)生，已經(jīng)嚴重破壞了公司法人制度的生存環(huán)境。新修改的公司法中明確規(guī)定了公司法人人格否認制度，對以上不法行為的規(guī)制必將有重大意義。本文首先通過新公司法中明文提出法人人格否認制度，介紹了法人人格否認制度的含義，進而闡釋了法人人格否認制度在新公司法中確立的必要性及重大意義，最后提出了該制度在立法中不足和應完善的建議及以后立法的發(fā)展趨勢。

關鍵詞：法人人格否認 新公司法 立法完善 發(fā)展趨勢

一、法人人格否認制度在新公司法中的確立

（一） 法人人格否認制度在新公司法中的確立原因

現(xiàn)代公司制度的基石是公司人格獨立制度即有限責任制度，這種將股東責任限制在其投資范圍之內(nèi)，使股東與公司債務隔離的原則，成為公司這種形式發(fā)展的主要原因，特別是股份公司和有限公司，它們在資本迅速集中、資本有效控制、投資風險減少、利潤最大實現(xiàn)等諸多方面發(fā)揮了其他法律主體所不能比擬的作用，成為促進經(jīng)濟發(fā)展的有利杠桿。隨著1993年《中華人民共和國公司法》正式頒布，公司法人制度在我國被確立下來。

然而，公司法人制度在實踐中卻表現(xiàn)為一把雙刃劍。公司法人人格的獨立和股東有限責任制度從其產(chǎn)生伊始就強有力地推動社會經(jīng)濟發(fā)展，極大地提高社會經(jīng)濟效益，但是，隨著社會的發(fā)展它逐漸暴露出各種問題或缺陷。雖然公司法人制度的安排合乎邏輯，但制度本身對股東不放棄或假放棄出資的直接支配權和控制權，沒有設置必要的預防措施和制約措施，以致于股東直接支配公司的財產(chǎn)，并濫用對公司的控制權，侵害債權人和社會公眾利益時，被侵害的一方只同公司存在法律關系，導致本應平衡的公司法人人格制度的利益體系向股東一方傾斜。其主要表現(xiàn)形式有：出資不實或抽逃公司資本，脫殼經(jīng)營，公司與股東權利義務、法律責任混同，由于股東過度操控使公司喪失了獨立的法人人格等。

由此可見，公司法人人格獨立的最大缺陷便是削弱了對公司債權人的保護，無形中把一定的商業(yè)風險從股東身上轉(zhuǎn)移到了公司債權人身上。公司法人人格成為某些股東逃避債務的一種手段，股東利益與債權人利益甚至是社會公眾利益失去了傳統(tǒng)法人制度所安排的平衡。此時，法律將以何種方法來恢復這種平衡以實現(xiàn)公平正義的價值目標，在公司法人的獨立人格被濫用的情況下，如何來保護公司債權人的合法利益，成為我們愈加關注的一個話題。

（二） 法人人格否認制度在新公司法中的確立意義

公司法人人格否認制度在我國經(jīng)濟現(xiàn)實迫切需要和法律人士的呼吁下由法律明文予以確立了。新修訂的《公司法》第二十條以成文法的形式明確規(guī)定了“公司法人人格否認”制度，具體含義是指在特定的法律關系中，對公司股東濫用公司法人人格從事各種不正當行為導致公司債權人損害的，公司債權人可直接請求股東償還公司債務，公司由有限責任變?yōu)闊o限責任的制度。

法人人格否認只是對公司人格在某些方面被否認，并不影響承認公司在其他方面仍是一個獨立自主的實體，它是對法人人格獨立制度的有益補充和完善，其本質(zhì)特征就在于防范濫用公司人格規(guī)避法律和逃避應承擔的法律和合同義務，保護債權人的債權和其他人的利益，維護法律的公平正義性，使法律從形式公平走向?qū)嵸|(zhì)公平。

二、法人人格否認制度的立法不足及完善

（一） 法人人格否認制度的立法不足

我國新公司法所確立的公司人格否認制度也不可避免地存在一些不足或不完善的地方，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

1、新公司法規(guī)定的公司法人人格否認制度，只是對該制度予以法律的明文化規(guī)定，但對在什么具體情況下適用此規(guī)定沒有予以明確，即沒有對該制度的適用要件作具體明確規(guī)定。

2、新公司法中雖然已明文規(guī)定了公司法人人格否認制度，但對該制度的適用場合使用范圍作具體細化的規(guī)定，容易造成對該制度適用的擴大化。

3、新公司法只規(guī)定了濫用公司人格股東對因其濫用行為導致的債權人利益損害負連帶賠償責任，但對濫用行為造成的社會公共利益的損害的賠償問題卻沒有提及。

（二） 法人人格否認制度的立法完善

1、公司法人人格否認作為公司法人制度的重要補充，僅適用于法人人格濫用的情形。如果不恰當?shù)倪m用，就會導致整個法人制度處于不穩(wěn)定狀態(tài)。從理論上講，只有符合下列情形才能適用公司法人人格否認制度：

（1）適用對象必須是法人。被否認的對象必須是依法設立取得法人資格的公司。（2）必須有濫用法人人格的行為存在。必須有股東濫用公司法人人格或以有限責任追求不法目的的行為。（3）濫用者是公司的股東。這里所說的股東應該是對公司具有實際控制權的股東。（4）必須有損害事實的存在。如果股東的行為雖然有悖于法人人格獨立的宗旨，但客觀上并未造成任何第三人利益的損害，則無需適用公司法人人格否認制度去矯正并未失衡的利益體系。（5）行為與損害存在因果關系。

2、公司法人人格否認制度的適用場合一般表現(xiàn)為以下幾種：

（1）資本顯著不足。公司資本應與其經(jīng)營的事業(yè)和隱含的風險或經(jīng)營規(guī)模相比較，明顯不足時，才適用公司法人人格否認制度。但是并不是所有資本不足的情況都適用該制度，只有當債權人因股東的欺詐行為而受到損失時，才適用該制度。若債權人與股東交易時知悉或應當知悉公司資本不足仍與其交易，債權人不能就此損失要求適用該制度。

（2）利用公司人格規(guī)避合同義務。此行為，大致可分為以下三種：①當事人為回避契約上特定的不作為義務而設立新公司或利用舊公司掩蓋起真實行為。②“脫殼經(jīng)營”即股東為逃避原公司巨額債務而抽逃資金或解散該公司或宣告該公司破產(chǎn)，再以原設備、場所、人員及相同經(jīng)營目的而另設一公司的行為。③當事人利用公司名義進行詐欺以逃避合同義務的行為。

（3）濫用公司法人格規(guī)避法律義務的行為。股東利用新設立公司或既存公司的獨立人格，人為改變了強制性法律規(guī)范適用的前提，從而達到規(guī)避法律義務之目的的行為。

（4）財產(chǎn)混同。此種情形下，公司財產(chǎn)與股東財產(chǎn)，公司盈利與股東收益之間沒有區(qū)別，不僅難以實行有限責任，也極易使一些不法行為人借此隱匿財產(chǎn)、非法轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、逃避債務和責任，也會使某些股東非法侵吞公司財產(chǎn)。

（5）人格混同。是指公司與其成員之間，及該公司與其他公司之間無嚴格的人格區(qū)分。

3、在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中，濫用公司人格行為既造成公司債權人利益的損害，又同時對社會公共利益造成損害的情形俯拾皆是。因此，應當通過立法修改或作擴大司法解釋將股東濫用公司獨立人格和有限責任造成社會公共利益和國家利益損害的情形納入公司人格否認的適用范圍，以避免出現(xiàn)濫用公司人格股東“合法”地逃脫對社會公共利益乃至國家利益的損害賠償責任現(xiàn)象的發(fā)生。

4、加大執(zhí)法力度，將法律落實到實處

（1）確立嚴格的公司設立審查制度，強化企業(yè)登記機關及其工作人員的責任，以規(guī)范企業(yè)登記制度。

（2）強化對出資人的不法行為，金融機構(gòu)的虛假資金證明，驗資機構(gòu)的不實驗資報告的行政處罰，嚴格規(guī)范各政府部門的管理職能，加強宏觀調(diào)控，以促進市場經(jīng)濟有序發(fā)展。

5、提高債權人的風險意識，積極防止濫用法人人格行為的發(fā)生

為了降低交易的風險，債權人只有靠自己來調(diào)查交易對方的情況，或者采取其它方法把握交易風險。

6、構(gòu)建法人人格否認制度的大眾觀念

公司法人人格制度固然有其優(yōu)越之處，但卻不能被拿來作為違法亂紀、追逐個人私利、損害社會和他人合法權益的工具，公司法人人格一旦被揭穿，在特殊情況下，股東要負無限責任，這是法人成立的合目

的性要求和建立社會主義市場經(jīng)濟秩序的要求。

三、法人人格否認制度的立法發(fā)展趨勢

我國新公司才將法人人格否認納入法律規(guī)范的領域，其適用范圍還十分有限。從當今國際社會看，公司人格的法律適用有逐步擴大的趨勢，已進入侵權法、環(huán)保法、競爭法等領域。如在環(huán)保法領域，由于與人類密切相關的水源、空氣、土地等自然資源的污染，治理起來則需要投入巨額費用。根據(jù)“誰受益受承擔責任”的原則，加害公司應當負有治理環(huán)境污染的義務。如果加害公司是在受控于他人而為此種行為，且自身財力有限時，為實現(xiàn)環(huán)境治理和環(huán)境保護的最終目的，就需要追究加害人背后的支持者的責任。隨著我國公司人格否認制度的事實和發(fā)展，也不排除適當調(diào)整《公司法》的適用范圍，以適應國際社會發(fā)展的可能。

綜上，公司法人人格否認制度的確立在我國的公司法上具有里程碑式的重大意義。這一制度不是對法人制度的徹底否定，而是對法人制度必要的、有益的補充。但不可否認的是，新公司法對公司人格否認制度的規(guī)定仍存在不完善或不足的地方，亟待修改和補充，以適應司法實踐的需要。

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