本文選題：初查 + 被調(diào)查人　； 參考：《蘭州大學(xué)》2011年碩士論文

【摘要】：本文通過引言部分的法律條文、司法解釋,說明初查在人民檢察院辦理自偵案件中的重要作用。 第一章獲得舉報線索、分析舉報材料、制定初查方案。 第二章掌握被調(diào)查單位的內(nèi)部舞弊控制系統(tǒng),被調(diào)查人的性格特點 第三章運用會計學(xué)、審計學(xué)知識取得書證、物證。 1.初查人員在調(diào)取會計資料時非常心細,隨時注意觀察會計的一舉一動；要拿到“流水賬”。 2.用會計學(xué)原理發(fā)現(xiàn)問題：初查人員根據(jù)資金來源等于資金占用來清查現(xiàn)金；主管會計的越權(quán)行為會引起初查人員的懷疑；業(yè)務(wù)往來賬戶中,異常情況可能存在“問題”。 3.應(yīng)用審計學(xué)原理查賬：初查人員在工作中,很好地應(yīng)用了審計假設(shè)理論；審計方式上主要采用突擊審計；審計方法上主要采用直查法和順查法；審計范圍以抽查法為主,詳查法為輔。 第四章遇到被調(diào)查人不明或找不到涉嫌犯罪的證據(jù)時調(diào)整初查方向。 第五章尋找被調(diào)查人作案的痕跡。 1.核對記賬聯(lián)、看流水賬,對于發(fā)現(xiàn)“問題”具有重要作用,絕不可忽視；對于報賬制單位,看報賬記錄是發(fā)現(xiàn)舞弊行為的一條捷徑。 2.社會常識,有時會為初查人員發(fā)現(xiàn)證據(jù)提供幫助。 第六章獲得言詞證據(jù)。 在詢問過程中,注意駕馭談話的進程,運用偵查謀略,隨時調(diào)整攻心戰(zhàn)略,打亂被調(diào)查人的謀略,奪取被調(diào)查人的意志,促使被調(diào)查人如實說。 獲得證據(jù)過程中的合法性分析及避免違法性建議。 結(jié)語初查像一場戰(zhàn)爭,要在合法性的基礎(chǔ)上講究謀略和“快”字。
[Abstract]:This paper explains the important role of initial investigation in the people's Procuratorate's handling of self-investigating cases through the legal provisions and judicial interpretation of the introduction part. The first chapter obtains the report clue, analyzes the report material, and formulates the initial investigation plan. The second chapter grasps the internal fraud control system of the investigated units, the third chapter uses accounting, audit knowledge to obtain documentary evidence, material evidence. 1. Initial investigation personnel in the transfer of accounting information is very careful, at any time to observe the accounting every move; to get the "current account". 2. Discover problems by accounting principle: check cash according to the source of funds equal to the occupation of funds; the behavior of the accountant in charge of exceeding authority will cause suspicion of the first examiner; in the business transaction account, Abnormal conditions may have a "problem". 3. Audit principles applied: the audit hypothesis theory was well applied in the work of the initial inspectors; surprise audit was mainly used in the audit method; direct inspection method and forward check method were mainly used in the audit method; and the audit scope was based on the random check method. Detailed investigation is supplementary. Chapter IV adjusts the direction of initial investigation when the investigated person is unknown or unable to find evidence of suspected crime. Chapter V search for traces of the crime committed by the investigated person. 1. Check bookkeeping joint, look at current account, to discover "problem" have important function, must not ignore; for accounting system unit, check report record is a shortcut that discovers corrupt behavior. 2. Social common sense, sometimes for the first investigators to find evidence to help. The sixth chapter obtains the verbal evidence. In the process of questioning, we should pay attention to the process of controlling the conversation, use the strategy of investigation, adjust the strategy of attacking the mind at any time, disrupt the strategy of the person investigated, seize the will of the person under investigation, and urge the person under investigation to say it truthfully. Legitimacy analysis and advice to avoid illegality in the process of obtaining evidence. The conclusion looks like a war, should pay attention to the strategy and the word "fast" on the basis of legality.
【學(xué)位授予單位】：蘭州大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2011
【分類號】：D926.3

【共引文獻】

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本文編號：2060181