本文關(guān)鍵詞：資本充足比率，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

來源:未知  作者：c  日期：10-07-29

　　1999年6月3日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)公布了《新的資本充足比率框架》(A New Capital Adequacy Framework)征求意見稿(以下簡(jiǎn)稱“新框架”)，準(zhǔn)備用以取代1988年制定的巴塞爾協(xié)議，此舉引起了國(guó)際金融界的密切關(guān)注。

　　巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱委員會(huì))的成員由西方10國(guó)集團(tuán)(實(shí)際上是12個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家)的中央銀行和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)組成，秘書處設(shè)在國(guó)際清算銀行，其主要任務(wù)是“制定廣泛的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)原則，提倡最佳監(jiān)管做法，期望各國(guó)采取措施，根據(jù)本國(guó)的情況通過具體的立法或其他安排予以實(shí)施”。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在國(guó)際上享有廣泛的影響，它所制定的指導(dǎo)性文件不僅為其成員國(guó)監(jiān)管當(dāng)局所接受，而且往往成為其他發(fā)達(dá)國(guó)家和眾多發(fā)展中國(guó)家共同遵循的標(biāo)準(zhǔn)。

　　1988年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)通過了《統(tǒng)一資本計(jì)量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》，即人們通常所講的巴塞爾協(xié)議，，其核心內(nèi)容是給出了資本的定義以及提出了最低資本充足比率的要求。這一協(xié)議最初只針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)而言，后來經(jīng)過修改，又?jǐn)U大到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(包括交易帳戶中的利率風(fēng)險(xiǎn)以及匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn))。但近年來，由于國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜化和金融創(chuàng)新的發(fā)展，現(xiàn)行協(xié)議的局限性日益明顯。為了適應(yīng)國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)決定對(duì)該協(xié)議進(jìn)行徹底的修改，提出了上述征求意見稿。按照現(xiàn)在的日程安排，2000年3月31日為征求意見截止日期，正式文件預(yù)計(jì)于2000年底前定稿，隨后付諸實(shí)施。

　　巴塞爾協(xié)議是迄今為止對(duì)國(guó)際銀行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生最大影響的國(guó)際協(xié)定之一。據(jù)國(guó)際清算銀行最新研究顯示，全世界大約有100個(gè)國(guó)家采納了巴塞爾協(xié)議，協(xié)議實(shí)施以來(尤其是1988—1992年過渡期內(nèi))，國(guó)際銀行業(yè)的資本充足水平明顯提高。鑒于此，巴塞爾協(xié)議新框架的出臺(tái)，不僅將對(duì)國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生重大影響，也在很大程度上預(yù)示著國(guó)際金融監(jiān)管的發(fā)展方向，因此需要認(rèn)真加以研究和分析。

　　一、新框架保留了1988年巴塞爾協(xié)議的基本內(nèi)容，但做了重大的補(bǔ)充與修改1988年巴塞爾協(xié)議的核心內(nèi)容是對(duì)國(guó)際化程度較高的銀行(internationally active banks)提出了最低資本充足比率要求，它包括三個(gè)方面的主要內(nèi)容：資本的定義、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算及8%的最低資本充足比率要求。在新框架中，委員會(huì)認(rèn)為“壓倒一切的目標(biāo)是促進(jìn)國(guó)際金融體系的安全與穩(wěn)健”，而充足的資本水平被認(rèn)為是服務(wù)于這一目標(biāo)的中心因素。因此，對(duì)資本充足比率提出最低要求仍然是新框架的基礎(chǔ)，被稱為第一大支柱。除此之外，新框架又增加了兩項(xiàng)新的要求，即監(jiān)管約束(supervisory review)和市場(chǎng)約束(market discipline)，從而構(gòu)成了銀行監(jiān)管的三大支柱，這標(biāo)志著國(guó)際銀行監(jiān)管領(lǐng)域的重大突破。下面對(duì)這三大支柱的內(nèi)容作一簡(jiǎn)單的介紹：

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