本文關(guān)鍵詞：內(nèi)控機(jī)制，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

**市國家稅務(wù)局部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況匯報(bào)

尊敬的*組長(zhǎng)、各位領(lǐng)導(dǎo)、與會(huì)代表：
大家上午好！
2009年全省國稅系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作會(huì)議上李組長(zhǎng)在工作報(bào)告中明確提出：“要完善部門內(nèi)控機(jī)制。把部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)作為稅收體制機(jī)制建設(shè)的重要內(nèi)容”。會(huì)后我局黨組對(duì)此項(xiàng)工作高度重視，按照省局提出的建設(shè)部門內(nèi)控機(jī)制的工作要求，從2009年4月開始確定臨洮縣國稅局為開展部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的試點(diǎn)單位。通過臨洮縣國稅局的試點(diǎn)和市局的總結(jié)、拓展、完善，現(xiàn)已建成了與縣、區(qū)國稅部門稅收?qǐng)?zhí)法、行政管理相適應(yīng)的部門內(nèi)控制度體系，，并于今年7月中旬在全市7個(gè)縣、區(qū)國稅局正式運(yùn)行。下面，我就部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)運(yùn)行情況向各位領(lǐng)導(dǎo)和同志們做一匯報(bào)，懇請(qǐng)省局領(lǐng)導(dǎo)及與會(huì)代表提出寶貴意見。
一、我市縣、區(qū)國稅部門內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的基本概況
去年4月份臨洮縣局接到試點(diǎn)建設(shè)任務(wù)后，在沒有成功經(jīng)驗(yàn)借鑒的情況下，臨洮縣局采取網(wǎng)上學(xué)習(xí)、外出考察，基層調(diào)研、廣泛征求意見等多種方式，對(duì)照“兩權(quán)”運(yùn)行的特點(diǎn)和規(guī)律，全面開展了排查風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目、確定內(nèi)控重點(diǎn)、制定控制措施等建設(shè)工作
……（新文秘網(wǎng)省略781字，正式會(huì)員可完整閱讀）……
“兩權(quán)”監(jiān)督的新抓手，防范和化解廉政風(fēng)險(xiǎn)的新舉措。通過對(duì)稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)運(yùn)行的流程控制，行政管理權(quán)運(yùn)行的程序控制，建立了崗位和部門之間分權(quán)制衡，相互監(jiān)督的新格局，為推進(jìn)國稅部門反腐倡廉建設(shè)注入了新活力。
控制重點(diǎn)方面：以防范和化解廉政風(fēng)險(xiǎn)為切入，在眾多的稅收?qǐng)?zhí)法、行政管理活動(dòng)中，將易于引發(fā)稅務(wù)人員發(fā)生不廉潔行為的執(zhí)法和管理事項(xiàng)確定為風(fēng)險(xiǎn)控制項(xiàng)目，納入內(nèi)控機(jī)制體系。對(duì)易于引發(fā)稅收?qǐng)?zhí)法過錯(cuò)的事項(xiàng)暫不納入內(nèi)控體系，讓位于CTAIS系統(tǒng)、稅收?qǐng)?zhí)法信息管理系統(tǒng)進(jìn)行控制，盡量凸現(xiàn)控制廉政風(fēng)險(xiǎn)的針對(duì)性，突出愛護(hù)和保護(hù)干部職工，加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)這一主題。
控制原則方面：堅(jiān)持了風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目排查的重點(diǎn)性原則，以部門內(nèi)控為主的制衡性原則，以不增加納稅人和基層人員負(fù)擔(dān)為要求的優(yōu)化服務(wù)原則，以適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展而不斷完善創(chuàng)新的適時(shí)性原則等四項(xiàng)原則。
（二）以排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為切入，突出了重點(diǎn)內(nèi)控項(xiàng)目
在風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的排查和確定中，我們明確提出以排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為切入，堅(jiān)持由重點(diǎn)到全面，先試點(diǎn)、再完善，先抓主、再抓次，逐步拓展、穩(wěn)步推進(jìn)的建設(shè)思路。一是稅收?qǐng)?zhí)法方面，重點(diǎn)把執(zhí)法人員與納稅人接觸頻率高，涉及征收權(quán)、管理權(quán)、處罰權(quán)、自由裁量權(quán)、行政許可權(quán)、行政審批權(quán)運(yùn)行中因徇私舞弊，不作為、亂作為等易于引發(fā)不廉潔行為的執(zhí)法項(xiàng)目確定為控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二是行政管理方面主要把人、財(cái)、物的管理確定為控制風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)。通過多次排查和調(diào)整，最后確定了31個(gè)內(nèi)控項(xiàng)目。
涉及稅收?qǐng)?zhí)法權(quán)的26項(xiàng)。分別為：
登記管理類4項(xiàng)。即：停業(yè)登記、注銷登記、稅種登記、信息采集管理。
定額管理類2項(xiàng)。即：個(gè)體工商戶的定額核定、個(gè)體工商戶的定額調(diào)整。
發(fā)票管理類6項(xiàng)。即：普通發(fā)票領(lǐng)購資格審核和發(fā)票票種核定、發(fā)票用票量調(diào)整、發(fā)票領(lǐng)購與驗(yàn)舊、發(fā)票繳銷、發(fā)票丟失被盜、增值稅專用發(fā)票用票資格及用票數(shù)量管理。
許可和審批類4項(xiàng)。即：增值稅一般納稅人資格認(rèn)定、增值稅減免稅資格認(rèn)定管理和減免退稅額的審批管理、企業(yè)所得稅減免稅備案管理、企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目管理。
征收管理類3項(xiàng)。即：欠稅核銷管理、多征少征或不征稅款、增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣的審核。
自由裁量權(quán)1項(xiàng)。即：自由裁量權(quán)的使用。
稽查類4項(xiàng)。即：未按規(guī)定辦理涉稅舉報(bào)案件、稅務(wù)稽查案件調(diào)查取證、稅務(wù)稽查稅款的計(jì)算及滯納金加收、稽查案件移交。
其它2項(xiàng)。即：未按規(guī)定為納稅人保守商業(yè)秘密、稅務(wù)行政復(fù)議。
涉及行政管理的5項(xiàng)。分別為：干部任免調(diào)配管理、經(jīng)費(fèi)支出管理、政府采購管理、國有資產(chǎn)管理、基建項(xiàng)目管理。
（三）緊貼風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目運(yùn)行特點(diǎn)，抓住了控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)
在排查確定內(nèi)控項(xiàng)目的基礎(chǔ)上，我們結(jié)合每一個(gè)控制項(xiàng)目在執(zhí)法、管理活動(dòng)中具備的個(gè)性特點(diǎn)，項(xiàng)目實(shí)施涉及的具體部門、崗位、人員和環(huán)節(jié)，進(jìn)一步將每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目分解為多個(gè)控制的關(guān)鍵點(diǎn)。按照下一個(gè)環(huán)節(jié)控制上一個(gè)環(huán)節(jié)的思路，對(duì)每個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)實(shí)施控制的目標(biāo)、要求、控制方法進(jìn)行了細(xì)化、明確，有效增強(qiáng)了不同崗位、人員嚴(yán)格依法行政，自覺遵守廉潔自律，加強(qiáng)自我控制的針對(duì)性。通過實(shí)施關(guān)鍵點(diǎn)控制，使每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目形成了一個(gè)完整、閉合的控制鏈條，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制抓項(xiàng)目，項(xiàng)目控制抓節(jié)點(diǎn)，通過節(jié)點(diǎn)控制完成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的控制。
（四）實(shí)行兩類四級(jí)內(nèi)控，注重了多種控制方法的綜合運(yùn)用
風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目確定后，如何實(shí)施有效控制，是推行部門內(nèi)控機(jī)制的核心。我們?cè)诳刂剖侄巍⒎椒ê洼d體的運(yùn)用方面，主要建立了兩類四級(jí)控制體系。
兩類控制即預(yù)防教育和實(shí)質(zhì)控制。
預(yù)防教育主要通過對(duì)每一崗位人員制作“廉政風(fēng)險(xiǎn)提示卡”，溫馨提示，警鐘常鳴；定期舉辦內(nèi)控機(jī)制培訓(xùn)班、內(nèi)控機(jī)制巡回報(bào)告、內(nèi)控機(jī)制研討等多種形式，始終讓稅務(wù)人員在腦海中形成不能為、不敢為、不愿為的印象，增強(qiáng)防范能力，把拒腐防變轉(zhuǎn)化為自覺行動(dòng)。
實(shí)質(zhì)控制主要通過 ……（未完，全文共3656字，當(dāng)前只顯示2031字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。）

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