本文關(guān)鍵詞：審計報告模板，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

文檔名稱：財務(wù)審計報告模板(共3篇).doc

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文檔介紹：財務(wù)審計報告模板(共3篇)我們受XX集團(tuán)董事會委托，每年度需對各子公司及合營公司的內(nèi)部控制進(jìn)行一次評價。二、目的進(jìn)行內(nèi)部控制評價是對相關(guān)內(nèi)部控制的設(shè)計與執(zhí)行狀況進(jìn)行整體評價。并依據(jù)評價結(jié)果對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制設(shè)計或執(zhí)行缺陷提出我們的改善建議。以使內(nèi)部控制合理合規(guī)，達(dá)到糾錯防弊，提高效率的目的。三、范圍業(yè)務(wù)范圍：本次審計涉及的業(yè)務(wù)流程期間范圍：本次審計涉及的期間四、方法此次內(nèi)部控制評價過程中，我們依據(jù)《內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《內(nèi)部控制應(yīng)用指引》及其解讀與XX集團(tuán)的相關(guān)政策規(guī)定及相關(guān)法律法規(guī)的要求。采用了訪談、查閱相關(guān)資料、實(shí)地察看及穿透測試等工作程序。五、說明說明審計過程中受到的局限及可能對審計結(jié)論造成的影響或其他特別事項(xiàng)。六、總體結(jié)論依據(jù)審計范圍所提業(yè)務(wù)流程排列，并依各業(yè)務(wù)流程的作業(yè)點(diǎn)進(jìn)行評價表達(dá)，不但要提出發(fā)現(xiàn)的問題，也要對沒有問題點(diǎn)的環(huán)節(jié)予以肯定說明。1.業(yè)務(wù)流程圖片已關(guān)閉顯示，點(diǎn)此查看2.業(yè)務(wù)流程.…….……七、具體審計發(fā)現(xiàn)與建議根據(jù)審計總體結(jié)論中所列示的問題，分項(xiàng)進(jìn)行具體闡述。對每一問題的闡述都應(yīng)分為審計發(fā)現(xiàn)、產(chǎn)生原因、造成影響和審計建議四個方面進(jìn)行，被審單位管理層有不同意見的，還需列出管理層的回應(yīng)。問題1：用一句話概括，明確指出問題所在。審計發(fā)現(xiàn)：具體描述審計發(fā)現(xiàn)的問題，同時須舉證證明問題確實(shí)存在。原因分析：對問題產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析，原因盡可能與建議相對應(yīng)。造成影響：該問題的存在已經(jīng)造成的負(fù)面影響或可能帶來的風(fēng)險。審計建議：提出具體的改進(jìn)建議，應(yīng)盡可能明確、可操作、不空洞。業(yè)務(wù)部門反饋：描述被審單位管理層就該項(xiàng)問題與建議持有的意見。問題2：……八、后續(xù)跟蹤描述就審計問題與被審計單位達(dá)成共識的改進(jìn)計劃，以計劃表形式填寫。此欄只適用于需要后續(xù)跟蹤的項(xiàng)目及事項(xiàng)。根據(jù)報告中的內(nèi)容，與業(yè)務(wù)部門達(dá)成共識，制定改進(jìn)計劃如下,我們將在*年*月實(shí)施后續(xù)跟蹤:注:*年*月是指計劃表中最后一

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