財務(wù)支出報銷審核與審批規(guī)定 企業(yè)各類業(yè)務(wù)活動支出，經(jīng)辦人必須取得真實、完整、準(zhǔn)確、合法的發(fā)票或自制憑證(物資采購付款申請表、借支單、現(xiàn)金支付證明單、差旅費報銷單等)，按下列順序辦理報銷結(jié)算手續(xù): 1、經(jīng)相關(guān)人員簽名證明。----證明人對該次財務(wù)報銷的真實性負(fù)責(zé); 2、經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)審查確認(rèn)。----部門領(lǐng)導(dǎo)對該次財務(wù)報銷的開支金額合理性負(fù)責(zé); 3、經(jīng)財務(wù)部門審核;----財務(wù)審核人員審核該次財務(wù)報銷的原始憑證是否合法、填寫是否完整、金額是否準(zhǔn)確并對其審核過的憑證負(fù)責(zé); 4、公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 經(jīng)過上述步驟后，出納員方能辦理付款結(jié)算手續(xù)。 提示:應(yīng)該取得發(fā)票而沒有取得發(fā)票的業(yè)務(wù)活動支出，財務(wù)部門不予辦理付款結(jié)算手續(xù)。 一、業(yè)務(wù)活動支出的審核 業(yè)務(wù)活動支出的審核，包括企業(yè)各類業(yè)務(wù)活動支出。未經(jīng)財務(wù)部門審核的任何業(yè)務(wù)活動支出，不得辦理付款手續(xù)。 二、業(yè)務(wù)活動支出的審批 經(jīng)過財務(wù)部門審核后的業(yè)務(wù)活動支出，領(lǐng)導(dǎo)審批采取由董事長一支筆審批模式。 三、業(yè)務(wù)活動支出的報銷 ①、經(jīng)辦人履行了證明、確認(rèn)、審核、審批手續(xù)后，出納員方可辦理付款結(jié)算手續(xù)。 ②、凡需董事長審批的業(yè)務(wù)活動支出，在董事長外出的情況下，，經(jīng)辦人應(yīng)在財會部電話向董事長請示，得到董事長同意后，出納員可先辦理付款結(jié)算手續(xù)，董事長后補審批手續(xù)。 四、財務(wù)支出報銷程序 ①、報銷人取得的版面較大的發(fā)票，應(yīng)在背面，加蓋審核與審批框，在框內(nèi)簽名的人員包括:A.報銷人;B.部門主管(確認(rèn));C.財務(wù)(審核);D.公司領(lǐng)導(dǎo)(審批)。 ②、報銷人取得的版面較小的發(fā)票，應(yīng)將其粘于“費用報銷單”后，在其正面簽名的人員包括:A.報銷人;B.部門主管(確認(rèn));C.財務(wù)(審核);D.公司領(lǐng)導(dǎo)(審批)。 五、財務(wù)支出報銷限制規(guī)定 ①、業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)支出報銷、出差人員的差旅費報銷，經(jīng)辦人應(yīng)在每單(次)業(yè)務(wù)結(jié)束后的七個工作日內(nèi)(節(jié)假日順延)辦理報銷，過時報銷需董事長特批。 ②、各類財務(wù)支出報銷，經(jīng)辦人原則上應(yīng)在當(dāng)月及時辦理報銷，不得跨月辦理;月末最后一日為周日的財務(wù)支出報銷，允許跨月辦理。 本規(guī)定從頒布之日起開始執(zhí)行。 ********有限公司 20**年**月**日