本文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

商業(yè)銀行是現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)的主體，現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)體制下，商業(yè)銀行在營(yíng)運(yùn)過(guò)程中除了要面對(duì)一般企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，還要面對(duì)其本身所特有的風(fēng)險(xiǎn)，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)永恒的話題。世界銀行的研究報(bào)告表明，，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的主要原因之一就是信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)金融界目前最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的控制及其穩(wěn)定情況直接影響著整個(gè)金融體系。如何認(rèn)識(shí)和辨別是否是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行有力的預(yù)防和控制，將成為保證經(jīng)濟(jì)運(yùn)行穩(wěn)定和高效的重要舉措。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的形成及特點(diǎn)

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)，是指交易的另一方未曾按照合同約定履行義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)不只出現(xiàn)在貸款過(guò)程中，同時(shí)也在擔(dān)保、承兌和證券投資等業(yè)務(wù)中常有發(fā)生。若銀行不能準(zhǔn)確及時(shí)地辨別損失的財(cái)務(wù)，并適時(shí)停止確認(rèn)利息收入，銀行將面臨嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)難題。

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)的特征1.基本特點(diǎn)（1）道德意識(shí)在銀行交易過(guò)程中為了承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)所肩負(fù)的重大責(zé)任。在銀行正常經(jīng)營(yíng)下，借款人往往處于不利地位而背負(fù)了巨大的道德風(fēng)險(xiǎn)，這是因?yàn)槠鋼碛刑嗳唠s的交易信息。信用風(fēng)險(xiǎn)形成的一個(gè)重要因素就是道德風(fēng)險(xiǎn)。（2）信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者不能及時(shí)、準(zhǔn)確的了解風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生情況及其變化。獲得信息不夠及時(shí)和準(zhǔn)確，往往是由于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度把握不夠明確。投資者觀察信息不準(zhǔn)確表現(xiàn)為授信對(duì)象的信用狀況通常跟不上市場(chǎng)的價(jià)格波動(dòng)，所以通常造成前者對(duì)信用狀況的認(rèn)識(shí)不夠全面，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的把握不夠準(zhǔn)確。（3）信用風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)據(jù)較少且不容易獲取。導(dǎo)致這一局限性的因素為：首先，信貸等信用產(chǎn)品缺乏二級(jí)市場(chǎng)且流動(dòng)性較差；然后，正常情況下信用產(chǎn)品展現(xiàn)出的賬面價(jià)值是在貸款出現(xiàn)違約風(fēng)險(xiǎn)之前，因此信用風(fēng)險(xiǎn)的變化不能僅靠?jī)r(jià)格的波動(dòng)來(lái)表現(xiàn)；最后，由于交易雙方的資料不夠完善，使得信用風(fēng)險(xiǎn)的變化越來(lái)越難以直接觀察。（4）信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為“三高、三差”的特點(diǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率“高”，資金籌資成本“高”，信貸資金長(zhǎng)期占用率“高”；信貸資產(chǎn)安全性“差”，盈利能力“差”，信貸資產(chǎn)流動(dòng)性“差”。這就造成了資產(chǎn)管理難度的加大。（5）信用風(fēng)險(xiǎn)的透明度大幅下降。在用衍生工具進(jìn)行交易的過(guò)程中，常說(shuō)的信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為名義上的本金額，合約所體現(xiàn)的價(jià)值和銀行所表現(xiàn)的信用之間沒(méi)有直接的聯(lián)系，因此信用風(fēng)險(xiǎn)的大小也就沒(méi)有明確的表示出來(lái)。2.非線性特征銀行的信用能力下降是經(jīng)濟(jì)危機(jī)產(chǎn)生的一個(gè)重要原因，人們對(duì)銀行的不信任，而使銀行貸款難以收回，投資的項(xiàng)目?jī)r(jià)格下跌，銀行難以兌現(xiàn)現(xiàn)金提取的要求加強(qiáng)了人們的不信任，從而形成了惡性循環(huán)，這就是經(jīng)濟(jì)危機(jī)發(fā)生的常見(jiàn)模式：資產(chǎn)泡沫-企業(yè)不能償還貸款-銀行不良資產(chǎn)積多-信用水平下降-存款人的擠兌-銀行資金出現(xiàn)流通障礙而破產(chǎn)-經(jīng)濟(jì)危機(jī)。由此可以看出，信用風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，它影響的不單單是兩個(gè)人，它會(huì)像雪球一樣越滾越大，從而產(chǎn)生更廣泛的影響。

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)的形成原因1.系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)在運(yùn)轉(zhuǎn)過(guò)程中自發(fā)形成的，它關(guān)系到整個(gè)商業(yè)銀行的變化，其中一個(gè)小的變動(dòng)都會(huì)造成整體巨大的損失或者收益。其特征是：它是由同一因素引起的，如宏觀財(cái)政和貨幣政策、經(jīng)濟(jì)利息率、現(xiàn)行匯率、通貨膨脹率等的改變以及政權(quán)的變更、戰(zhàn)爭(zhēng)沖突，社會(huì)體制的改革等。它影響著整個(gè)市場(chǎng)的參與者，不過(guò)不同的商業(yè)銀行對(duì)其敏感度不同。（1）法律制度。我國(guó)的法律文件和條款主要從商業(yè)銀行債權(quán)的保護(hù)方式和債權(quán)的實(shí)現(xiàn)程度等方面影響著商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，其中更有不少像法律規(guī)定的破產(chǎn)企業(yè)償債的清償順序的法律條文；銀行對(duì)貸款沒(méi)有進(jìn)行強(qiáng)制力的回收；有關(guān)擔(dān)保貸款的法律，對(duì)貸款的保證不夠嚴(yán)密等對(duì)銀行信用產(chǎn)生不利的影響。（2）信息不對(duì)稱。信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因就是信息獲得的不及時(shí)。商業(yè)銀行出于紛繁復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，信息的不對(duì)稱使得商業(yè)銀行極其脆弱，而其信用問(wèn)題就不言而喻了，由此產(chǎn)生了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。2.非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)又稱可分散風(fēng)險(xiǎn)，是指由發(fā)生在某一公司的特殊事件而導(dǎo)致的，這種事件是隨機(jī)的，因此其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)也是可識(shí)別和可控制的，不會(huì)影響整個(gè)金融體系。其特征是：它是由特殊因素引起的，如管理水平、對(duì)貸款人信用情況的調(diào)查、控制風(fēng)險(xiǎn)操作上的正確與否；只對(duì)單一銀行有影響不會(huì)影響整個(gè)商業(yè)銀行體系；可以通過(guò)投資來(lái)分散和消除。（1）借款人。借款人即與銀行簽署合同的主體，若借款人在借款到期時(shí)還沒(méi)還本付息，或故意不履行還款義務(wù)，從而導(dǎo)致了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。所以說(shuō)借款人是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的重要原因之一。（2）過(guò)度重視抵押擔(dān)保。我國(guó)很多銀行在發(fā)放貸款時(shí)，首先就要求企業(yè)或個(gè)人提供抵押擔(dān)保。但抵押物的價(jià)值不是固定不變的，因此信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是不固定的。信用風(fēng)險(xiǎn)通常情況下被歸類于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。原因在于，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)銀行掌握著貸款發(fā)放前的主動(dòng)權(quán)，相對(duì)于貸款人而言處于有利地位。即使貸款行為發(fā)生了，銀行仍然可以通過(guò)抵押等行為對(duì)貸款人施以約束，以確保貸款人按時(shí)還款。（3）信貸市場(chǎng)的道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)是指契約方在行使有利于自己的方法時(shí)，依靠著銀行間獲取信息的不及時(shí)，在簽約合同之后造成另一位契約者背負(fù)嚴(yán)重的債務(wù)。道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是在貸款營(yíng)運(yùn)的過(guò)程中和貸款收回之前。從活動(dòng)主體上來(lái)說(shuō)，道德風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為貸款人的道德水平不高、銀行內(nèi)部信貸人員素質(zhì)低下、存款保險(xiǎn)制度下銀行體系不夠完善。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）信用環(huán)境惡劣1.信用觀念淡薄經(jīng)濟(jì)學(xué)家汪丁丁曾說(shuō)過(guò)：“我國(guó)經(jīng)濟(jì)的隱憂不在于經(jīng)濟(jì)，而在于文化”。目前我國(guó)還有相當(dāng)一部分集體和個(gè)人的信用觀念弱，意識(shí)不到還款的重要性，能占便宜就占便宜，貸款能拖著絕不提前還，還有的惡意拖欠借款更甚至于非法詐騙貸款等情況都時(shí)有發(fā)生，給銀行業(yè)帶來(lái)很大的信用風(fēng)險(xiǎn)。2.缺乏完善的信用體系我國(guó)的信用體系不夠健全，發(fā)展水平低下，銀行間信用關(guān)系存在較大風(fēng)險(xiǎn)。由于對(duì)企業(yè)和個(gè)人的信用監(jiān)督和約束機(jī)制不完善，同時(shí)銀行的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)不完善，與現(xiàn)實(shí)情況無(wú)法對(duì)等和同步，無(wú)法查閱債務(wù)人完整的存款、貸款和信用記錄，這樣使得銀行在無(wú)法全面了解其信用，貸款條件模糊的情況下貿(mào)然借款給貸款人，而增加了銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）組織管理體系不完善客戶經(jīng)理部和信用風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)不同方面的業(yè)務(wù)，前者是進(jìn)行貸款的發(fā)放，后者是對(duì)貸款的審核和調(diào)查，以此達(dá)到回避貸款風(fēng)險(xiǎn)的目的，這說(shuō)的就是審貸分離制度，也是目前中國(guó)商業(yè)銀行正在實(shí)施的管理制度。但與國(guó)外的一些管理制度和體系相比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行部門之間不夠獨(dú)立，相互接觸和相互間的干擾太多，很難體現(xiàn)出工作的獨(dú)立性。而且部門與部門、崗位與崗位之間通常出現(xiàn)界限不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。像這種裙帶的關(guān)系和管理的模糊不清使得銀行的管理越來(lái)越落后于國(guó)際性的銀行，逐漸不適應(yīng)多變的市場(chǎng)需求。

（三）銀行和企業(yè)關(guān)系不健全從現(xiàn)實(shí)中可以看出，由于我國(guó)的體制問(wèn)題造成的我國(guó)特有的銀行和企業(yè)間的關(guān)系問(wèn)題。如企業(yè)過(guò)分依賴銀行，而又因?yàn)樽陨碚w信用狀況不佳，使得銀行業(yè)也受到牽連面臨著比較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。另外，我國(guó)處于體質(zhì)的轉(zhuǎn)型時(shí)期，缺乏規(guī)范的行為準(zhǔn)則和明確的界限，使得企業(yè)想盡各種辦法逃避銀行債務(wù)，從而給商業(yè)銀行帶來(lái)了巨額的呆賬和壞賬，使銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)迅速增長(zhǎng)。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理工具和技術(shù)落后近幾年，中國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)著手于建立信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，但是與其他國(guó)際銀行而言，中國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)在管理上還是存在很多的問(wèn)題，例如在采集信息、加工數(shù)據(jù)、研究信用風(fēng)險(xiǎn)的度量方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果的檢驗(yàn)上還是與其他國(guó)際性銀行有較大的差距，從而很大程度上影響了信用風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)在管控信用風(fēng)險(xiǎn)方面的作用。

（五）其他問(wèn)題我國(guó)金融體系和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還很不完善，還處于初級(jí)的發(fā)展階段，在信用風(fēng)險(xiǎn)的管理上也比較落后。因?yàn)榻?jīng)濟(jì)的發(fā)展，在貸款數(shù)量不斷增加的同時(shí)，貸款質(zhì)量也逐漸下降，風(fēng)險(xiǎn)也在逐步積累。同時(shí)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體系決定了我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱，并缺乏有效地內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，使得銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的管理存在很多問(wèn)題，主要包括：1.基礎(chǔ)數(shù)據(jù)體系不完善，數(shù)據(jù)缺乏及時(shí)性、可用性等；2.抵押物的價(jià)值評(píng)估更新不及時(shí)，尤其對(duì)在建工程和不動(dòng)產(chǎn)抵押上；3.風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)主體不明確；4.風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺乏；5.缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理公司。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）銀行體制改革把現(xiàn)代商業(yè)銀行改造成股份制的銀行，完善銀行管理體制，從而提高銀行的發(fā)展能力、競(jìng)爭(zhēng)能力和抵御信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。要想真正成為股份制的銀行，首先要完善管理體制，原因在于建立現(xiàn)代金融企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的根本在于完善公司的治理結(jié)構(gòu)。

（二）完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理法制市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的核心是發(fā)展經(jīng)濟(jì)，國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展程度決定著銀行業(yè)的生存和發(fā)展。隨著商業(yè)銀行改革的深入，信用文化體系建設(shè)中存在的缺陷也逐漸凸顯出來(lái)。國(guó)家在信用文化建設(shè)方面非�？粗兀啻沃赋觯骸霸诖驌羰判袨�、防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)、保護(hù)群眾利益，促進(jìn)金融穩(wěn)定和發(fā)展，維護(hù)正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序方面，加快建設(shè)社會(huì)信用體系，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義”。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部控制吸收優(yōu)秀人才，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)，提高員工的整體素質(zhì)，加強(qiáng)內(nèi)部管理；改革內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)，以便于更適應(yīng)多變的市場(chǎng)需求，能快速解決實(shí)際經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題；完善員工的獎(jiǎng)懲機(jī)制，保證獎(jiǎng)罰分明，以此來(lái)保證和提高員工的工作積極性。目前，許多商業(yè)銀行都已采取措施來(lái)管理風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，把風(fēng)險(xiǎn)從銀行體系中分離出來(lái)，進(jìn)行單獨(dú)管理。為了商業(yè)銀行的制度的執(zhí)行、管理和監(jiān)督層在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮強(qiáng)有力的作用，而設(shè)立了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理部門的獨(dú)立為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理提供了組織基礎(chǔ)。

（四）銀行內(nèi)部信息透明化真實(shí)全面反映公司狀況的財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)包括銀行的上市公司來(lái)說(shuō)是做出投資決策和評(píng)估公司價(jià)值的基礎(chǔ)。披露公司的信息以及公司狀況的透明度是投資者據(jù)以投資的信心。另外，銀行針對(duì)企業(yè)信貸活動(dòng)的決策，也依賴于企業(yè)信息的披露和透明度。管理層需要隨時(shí)獲取信息來(lái)使自己對(duì)銀行的整體情況有一個(gè)詳細(xì)的了解，以便做出正確的決策，并有效監(jiān)督銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。因此,應(yīng)建立不定期報(bào)告的制度，不斷公布銀行內(nèi)部信息和發(fā)展?fàn)顩r，使管理者能及時(shí)獲得相關(guān)信息來(lái)監(jiān)控銀行的運(yùn)轉(zhuǎn)情況。

（五）利用信用衍生產(chǎn)品轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理不斷進(jìn)步的同時(shí)，衍生了新的工具，即信用衍生產(chǎn)品，它最突出的特點(diǎn)是銀行可以通過(guò)它將信用風(fēng)險(xiǎn)從其他風(fēng)險(xiǎn)中分離出去，它能更好地解決實(shí)踐中風(fēng)險(xiǎn)管理的信用相斥問(wèn)題，信用衍生產(chǎn)品的作用主要體現(xiàn)在以下幾方面：信用衍生產(chǎn)品使得銀行降低了對(duì)授信的依賴，實(shí)現(xiàn)了發(fā)展的多樣化，從而降低銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。

信用衍生產(chǎn)品給信用風(fēng)險(xiǎn)提供了一個(gè)可以直接參考的市場(chǎng)價(jià)值。信用衍生產(chǎn)品為商業(yè)銀行提供了套取利息和謀取資金的機(jī)會(huì)。信用衍生產(chǎn)品為銀行管理信用風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)控市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造了條件，為風(fēng)險(xiǎn)管理提供了方便�？偟膩�(lái)說(shuō)，信用衍生產(chǎn)品對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有著重要的意義，是不可缺少的。從我國(guó)銀行經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)看，要想從根本上降低或解決商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，首先需要商業(yè)銀行樹(shù)立正確的資本經(jīng)營(yíng)理念，改變舊觀念。增加資本數(shù)量，進(jìn)行銀行股份制改造，強(qiáng)化資本對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的防范作用。同時(shí)實(shí)行多元化經(jīng)營(yíng)，拓展市場(chǎng)面，開(kāi)拓商業(yè)銀行投資渠道，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

作者：李薇 單位：上海太太樂(lè)大連分公司

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