理論上講,關(guān)聯(lián)交易是一個(gè)中性詞,是公司與其關(guān)聯(lián)人之間一種較為復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象。關(guān)聯(lián)交易并非單純的市場(chǎng)行為,亦不屬于內(nèi)幕交易范疇,其產(chǎn)生有一定的必然性及合理性。一方面,正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易可以極大降低公司的運(yùn)營成本,提高公司的經(jīng)濟(jì)效益；另一方面,非公允的關(guān)聯(lián)交易會(huì)極大損害公司以及投資者和債權(quán)人的利益,嚴(yán)重挫傷了投資者的投資信心,阻礙了我國證券市場(chǎng)的健康、穩(wěn)定發(fā)展。在我國證券市場(chǎng)發(fā)展的進(jìn)程中,大量以上市為目標(biāo)的擬上市公司與已經(jīng)在交易所掛牌交易的上市公司都存在不同程度的關(guān)聯(lián)交易行為,我國現(xiàn)行法律體系如何規(guī)制關(guān)聯(lián)交易行為,避免因非公允的關(guān)聯(lián)交易損害中小投資者、債權(quán)人以及其他利益相關(guān)者的利益,維護(hù)證券市場(chǎng)的公平和誠信,已經(jīng)成為我國證券市場(chǎng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、法學(xué)學(xué)者及證券法律實(shí)務(wù)工作者共同關(guān)注并研究的重要課題。文章共分為三個(gè)部分,第一部分為關(guān)聯(lián)交易概念界定及我國證券市場(chǎng)法律規(guī)制體系的概述。本部分筆者將首先在我國現(xiàn)行法的框架下對(duì)關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)人的概念進(jìn)行界定,進(jìn)而從縱向介紹我國證券市場(chǎng)關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制體系的動(dòng)態(tài)演變,同時(shí)從橫向?qū)ΜF(xiàn)行靜態(tài)的證券市場(chǎng)關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制體系的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行梳理。第二部分我國證券市場(chǎng)關(guān)聯(lián)交易法... 

【文章來源】：復(fù)旦大學(xué)上海市 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：38 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
中文摘要
ABSTRACT
引言
第一章 關(guān)聯(lián)交易的界定及我國關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制體系概述
    第一節(jié) 關(guān)聯(lián)交易概念之界定
    第二節(jié) 我國證券市場(chǎng)法律規(guī)制體系的演變
        一、1991年至1996年的缺位階段
        二、1997年至2005年的萌芽階段
        三、2006年以后的初步形成階段
    第三節(jié) 我國證券市場(chǎng)關(guān)聯(lián)交易的現(xiàn)行法律規(guī)制體系梳理
        一、法律淵源
        二、行政法規(guī)淵源
        三、部門規(guī)章或規(guī)范性文件淵源
        四、證券行業(yè)自律性規(guī)則淵源
第二章 我國證券市場(chǎng)關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制的體系特征及基本原則
    第一節(jié) 我國證券市場(chǎng)關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制的體系特征
        一、立法的應(yīng)急性導(dǎo)致規(guī)定之間彼此沖突
        二、關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制措施的分散化傾向
    第二節(jié) 我國證券市場(chǎng)關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制的基本原則
        一、公平與效率兼顧原則
        二、實(shí)質(zhì)重于形式原則
        三、披露重于存在原則
第三章 對(duì)我國證券市場(chǎng)關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制實(shí)踐的反思
    第一節(jié) 我國證券市場(chǎng)關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制實(shí)踐中的不足
        一、發(fā)行審核程序未能有效實(shí)現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易的事前預(yù)防
        二、規(guī)制上市公司關(guān)聯(lián)交易的規(guī)則效力層級(jí)較低
        三、關(guān)聯(lián)交易豁免制度尚待完善
    第二節(jié) 對(duì)完善我國證券市場(chǎng)關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制的思考
        一、亟待完善多層次寬領(lǐng)域的法律規(guī)制體系
        二、關(guān)聯(lián)交易責(zé)任追究制度的完善
注釋
參考文獻(xiàn)



本文編號(hào)：3359171