發(fā)布時間：2021-08-24 03:19

　　理論上講,關(guān)聯(lián)交易是一個中性詞,是公司與其關(guān)聯(lián)人之間一種較為復(fù)雜的經(jīng)濟現(xiàn)象。關(guān)聯(lián)交易并非單純的市場行為,亦不屬于內(nèi)幕交易范疇,其產(chǎn)生有一定的必然性及合理性。一方面,正當(dāng)?shù)年P(guān)聯(lián)交易可以極大降低公司的運營成本,提高公司的經(jīng)濟效益；另一方面,非公允的關(guān)聯(lián)交易會極大損害公司以及投資者和債權(quán)人的利益,嚴重挫傷了投資者的投資信心,阻礙了我國證券市場的健康、穩(wěn)定發(fā)展。在我國證券市場發(fā)展的進程中,大量以上市為目標的擬上市公司與已經(jīng)在交易所掛牌交易的上市公司都存在不同程度的關(guān)聯(lián)交易行為,我國現(xiàn)行法律體系如何規(guī)制關(guān)聯(lián)交易行為,避免因非公允的關(guān)聯(lián)交易損害中小投資者、債權(quán)人以及其他利益相關(guān)者的利益,維護證券市場的公平和誠信,已經(jīng)成為我國證券市場監(jiān)管機構(gòu)、法學(xué)學(xué)者及證券法律實務(wù)工作者共同關(guān)注并研究的重要課題。文章共分為三個部分,第一部分為關(guān)聯(lián)交易概念界定及我國證券市場法律規(guī)制體系的概述。本部分筆者將首先在我國現(xiàn)行法的框架下對關(guān)聯(lián)交易及關(guān)聯(lián)人的概念進行界定,進而從縱向介紹我國證券市場關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制體系的動態(tài)演變,同時從橫向?qū)ΜF(xiàn)行靜態(tài)的證券市場關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制體系的相關(guān)規(guī)定進行梳理。第二部分我國證券市場關(guān)聯(lián)交易法... 

【文章來源】：復(fù)旦大學(xué)上海市 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：38 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
中文摘要
ABSTRACT
引言
第一章 關(guān)聯(lián)交易的界定及我國關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制體系概述
    第一節(jié) 關(guān)聯(lián)交易概念之界定
    第二節(jié) 我國證券市場法律規(guī)制體系的演變
        一、1991年至1996年的缺位階段
        二、1997年至2005年的萌芽階段
        三、2006年以后的初步形成階段
    第三節(jié) 我國證券市場關(guān)聯(lián)交易的現(xiàn)行法律規(guī)制體系梳理
        一、法律淵源
        二、行政法規(guī)淵源
        三、部門規(guī)章或規(guī)范性文件淵源
        四、證券行業(yè)自律性規(guī)則淵源
第二章 我國證券市場關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制的體系特征及基本原則
    第一節(jié) 我國證券市場關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制的體系特征
        一、立法的應(yīng)急性導(dǎo)致規(guī)定之間彼此沖突
        二、關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制措施的分散化傾向
    第二節(jié) 我國證券市場關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制的基本原則
        一、公平與效率兼顧原則
        二、實質(zhì)重于形式原則
        三、披露重于存在原則
第三章 對我國證券市場關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制實踐的反思
    第一節(jié) 我國證券市場關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制實踐中的不足
        一、發(fā)行審核程序未能有效實現(xiàn)關(guān)聯(lián)交易的事前預(yù)防
        二、規(guī)制上市公司關(guān)聯(lián)交易的規(guī)則效力層級較低
        三、關(guān)聯(lián)交易豁免制度尚待完善
    第二節(jié) 對完善我國證券市場關(guān)聯(lián)交易法律規(guī)制的思考
        一、亟待完善多層次寬領(lǐng)域的法律規(guī)制體系
        二、關(guān)聯(lián)交易責(zé)任追究制度的完善
注釋
參考文獻



本文編號：3359171