研發(fā)創(chuàng)新能力是關系到國民經(jīng)濟發(fā)展乃至國家競爭實力的重要因素,它對提高生產(chǎn)率與穩(wěn)定社會就業(yè)起著決定性作用,尤其在資源緊缺的背景下,如何有效率地利用研發(fā)資源更是重中之重。代理理論指出,在現(xiàn)代企業(yè)兩權(quán)分離的經(jīng)營狀態(tài)下,管理者的行為無法時刻被出資人關注,因此他們會有動機與機會在制定決策時傾向于自身利益最大化,最終損害了企業(yè)與出資人的利益。這種情況下,一方面外界的出資人為保住自己的權(quán)益,會降低出資意愿、提高出資成本,最終使企業(yè)陷入資源匱乏的困境;另一方面,管理者道德風險可能使外界提供的資源無法被合理使用。尤其對于研發(fā)這類投資項目,它保密性強,跨越周期較長,產(chǎn)出不確定性高,致使出資人對資金的使用過程不明晰,管理者也很可能付出了大量的精力而最終毫無成果,這種情況下,逐利的出資人會提高出資要求,理性的自利經(jīng)理人會選擇逃避研發(fā),也就是說研發(fā)項目會使企業(yè)面臨更大的代理問題。為了促使企業(yè)將研發(fā)資源利用率提升到一個新的高度,首先,本文在概念上區(qū)分了研發(fā)與創(chuàng)新,并根據(jù)新會計準則的變更內(nèi)容,按照研發(fā)時間進程的先后,將研發(fā)效率進一步拆分為研發(fā)投入效率與研發(fā)產(chǎn)出效率。然后,已有研究指出,企業(yè)的投資無效率原因之一是信息... 

【文章來源】：吉林大學吉林省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：166 頁

【學位級別】：博士

【部分圖文】：

技術(shù)路線圖

微觀經(jīng)濟領域里,學者們通常不區(qū)分研發(fā)與創(chuàng)新這兩個概念,認為二者是對同種事物的不同表述,媒體與社會的談論中也習慣性使用復合詞匯“研發(fā)創(chuàng)新”,而且對于研發(fā)或者創(chuàng)新的研究,主要集中在投入或產(chǎn)出(Tian和Wang,2014;袁建國等,2015;黃俊和陳信元,2011;余明桂等,2016),對于效率的探討非常少。盡管在中觀經(jīng)濟學領域中,對效率的研究相對來說更加深入,但大部分學者將研究集中于地區(qū)效率或者行業(yè)效率(Shefer和Frenkel,2005;Michael和Pearce,2009;陳修德和梁彤纓,2010;許志福和徐藹婷,2019),且往往也將研發(fā)效率與創(chuàng)新效率或者叫研發(fā)創(chuàng)新效率視為同一個事物(葉銳等,2012)。然而,研發(fā)與創(chuàng)新并不是同一個概念,二者存在較大的區(qū)別。一方面,多個領域、多個主體都涉及創(chuàng)新,制度、社會以及文化等等,里面都存在一定的創(chuàng)新,但是與研發(fā)最為接近的是技術(shù)創(chuàng)新。在“辭海”中,研發(fā)的定義為:研發(fā)亦稱為研究開發(fā),是指隸屬于大學、企業(yè)以及國家的機構(gòu)所開展的專門用于新產(chǎn)品的發(fā)明和生產(chǎn)方法改進的研究與發(fā)展活動;而創(chuàng)新以及技術(shù)創(chuàng)新的定義引用了大師彼得德魯克在1912年的著作《經(jīng)濟發(fā)展理論》中的觀點,從經(jīng)濟學的角度,認為創(chuàng)新帶來經(jīng)濟的進步,是在生產(chǎn)函數(shù)里加入以往并未使用過的生產(chǎn)條件與生產(chǎn)要素的“新組合”,從而實現(xiàn)知識的生產(chǎn)與運用。而技術(shù)創(chuàng)新是以企業(yè)為主體,通過新思想的誕生、研究、開發(fā)以及批量生產(chǎn)銷售,實現(xiàn)價值增加。從概念上理解,研發(fā)側(cè)重于技術(shù),而創(chuàng)新更多指代的是將技術(shù)產(chǎn)品化或者市場化,從而實現(xiàn)獲利的目的。另一方面,嚴格地從創(chuàng)新鏈的角度來分析,研發(fā)與創(chuàng)新是兩個完全不同的過程,處于鏈條的不同階段(劉滿鳳,2009;肖仁橋等,2015;李柏洲等,2019)。國內(nèi)學者較多地對創(chuàng)新做了兩階段分析,也有部分使用三階段,創(chuàng)新兩階段的大體思路如圖2.1,由此可知創(chuàng)新是一個整體,分為技術(shù)研發(fā)與產(chǎn)品轉(zhuǎn)化,不同階段的產(chǎn)出與投入不同,所用的衡量指標也并不相同。綜上所述,研發(fā)是為了實現(xiàn)創(chuàng)新而努力的其中一個階段,研發(fā)完成后還有工藝裝備投資或技術(shù)改造、投產(chǎn)、營銷等,創(chuàng)新是一個最終的商業(yè)化結(jié)果。本文在后續(xù)的探索中將圍繞前一階段的研發(fā)展開論述,即前期的投入到專利的產(chǎn)生,不包含后續(xù)的產(chǎn)品化創(chuàng)新過程。此外,企業(yè)強大是一個國家經(jīng)濟強大的重要保障,企業(yè)的創(chuàng)新能力不足會制約國家技術(shù)創(chuàng)新的進步與發(fā)展。2013年國務院出臺《關于強化企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新主體地位全面提升企業(yè)創(chuàng)新能力的意見》,正式強調(diào)了企業(yè)的創(chuàng)新主體地位,明確指出企業(yè)要多多建立研發(fā)機構(gòu)、改善內(nèi)部創(chuàng)新環(huán)境。通過整理2009-2018年國家統(tǒng)計局的研發(fā)經(jīng)費投入數(shù)據(jù)得到圖2.2,可以發(fā)現(xiàn),按照企業(yè)、政府、高校這三類主體分別統(tǒng)計,企業(yè)的研發(fā)投入經(jīng)費占比是遠高于另外兩類創(chuàng)新主體的,因此,本文在后續(xù)的討論中所提到的研發(fā)效率僅包含企業(yè)這一類主體。

效率的使用起源于經(jīng)濟學,不同時期以及不同研究領域的學者對其認知存在著差異,從宏觀層面到微觀層面,從新古典到現(xiàn)代效率理論,后續(xù)亦逐漸將現(xiàn)代效率理論細分,目前并沒有一個明確的界定來表示其含義,經(jīng)濟學中通常用“帕累托效率”(Pareto Efficiency)對其近似刻畫。Afriat(1972)是其所在領域界定創(chuàng)新效率的第一人,他認為創(chuàng)新效率的計算涉及到可能性邊界,也就是給定投入后最多能輸出多少。當投入一定的情況下,實際產(chǎn)出與應有產(chǎn)出的距離越大,效率越低。從這個角度來看,研發(fā)是一種輸入與輸出的過程,將已有的資源作為起點,利用新知識帶來有價值的有形與無形輸出,而研發(fā)效率則是將已有資源轉(zhuǎn)化成新的資源的效率。2.1.2研發(fā)效率衡量

【參考文獻】：
期刊論文
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博士論文
[1]融資融券對企業(yè)創(chuàng)新投資及效率的影響研究[D]. 王春燕.山東大學 2018



本文編號：3405423