伴隨著社會主義經(jīng)濟不斷發(fā)展,傳統(tǒng)農(nóng)村信用合作社由于企業(yè)性質(zhì)和業(yè)務范圍已經(jīng)不能完全滿足地方經(jīng)濟社會發(fā)展的需求,農(nóng)信社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行的改革正在大力進行,改革不僅僅只是企業(yè)層面名頭的轉(zhuǎn)換,更是企業(yè)經(jīng)營范圍和內(nèi)部治理水平提高的實際要求,由此對于農(nóng)信社以及農(nóng)商行內(nèi)部管理水平提出了更高程度的要求。2014年9月,中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)布了修改后的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》,該指引旨在為銀行內(nèi)部控制制度的規(guī)范化建設(shè)和防范風險、穩(wěn)健經(jīng)營提供助力。農(nóng)村商業(yè)銀行由于其遍及全國的營業(yè)規(guī)模形成了較為龐大的體量,信貸業(yè)務特別是對公信貸業(yè)務作為農(nóng)村商業(yè)銀行的重要業(yè)務和主要利潤來源,其穩(wěn)健與安全與否關(guān)系到地區(qū)乃至國家經(jīng)濟安全。本文主要在對農(nóng)村商業(yè)銀行對公信貸的相關(guān)業(yè)務和內(nèi)部控制制度的闡述之上,對A農(nóng)商行的對公信貸業(yè)務的運營進行分析,根據(jù)其對公信貸內(nèi)部控制制度、業(yè)務流程圖、以及壞賬異常進行分析,提出了農(nóng)村商業(yè)銀行對公信貸業(yè)務可能存在的共8點不合理之處,并針對其不合理之處,從內(nèi)部控制五要素的層面分析其原因,并在最后針對問題和原因綜合提出了相應的解決措施,以完善A農(nóng)商行對公信貸內(nèi)部控制體系建設(shè)。通過本文的討論希望能... 

【文章頁數(shù)】：74 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 國外文獻綜述
        1.2.2 國內(nèi)文獻綜述
        1.2.3 文獻評述
    1.3 研究內(nèi)容與方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 創(chuàng)新與不足
        1.4.1 本文的創(chuàng)新點
        1.4.2 本文的不足之處
2 農(nóng)村商業(yè)銀行對公信貸內(nèi)部控制相關(guān)概念
    2.1 農(nóng)村商業(yè)銀行對公信貸業(yè)務概述
        2.1.1 農(nóng)村商業(yè)銀行對公信貸業(yè)務的內(nèi)容
        2.1.2 農(nóng)村商業(yè)銀行對公信貸業(yè)務風險的內(nèi)容
        2.1.3 農(nóng)村商業(yè)銀行對公信貸業(yè)務風險的分類
    2.2 農(nóng)村商業(yè)銀行對公信貸內(nèi)部控制概述
        2.2.1 農(nóng)村商業(yè)銀行對公信貸內(nèi)部控制的內(nèi)容
        2.2.2 農(nóng)村商業(yè)銀行對公信貸內(nèi)部控制的特點
        2.2.3 農(nóng)村商業(yè)銀行對公信貸內(nèi)部控制的目標
        2.2.4 農(nóng)村商業(yè)銀行對公信貸內(nèi)部控制的原則
3 A農(nóng)商行對公信貸業(yè)務內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.1 A農(nóng)商行的基本情況
        3.1.1 A農(nóng)商行概況
        3.1.2 A農(nóng)商行組織結(jié)構(gòu)
    3.2 A農(nóng)商行對公信貸內(nèi)部控制制度
        3.2.1 貸前調(diào)查相關(guān)制度
        3.2.2 貸中審查相關(guān)制度
        3.2.3 貸后管理相關(guān)制度
    3.3 A農(nóng)商行對公信貸業(yè)務流程及其執(zhí)行情況
        3.3.1 申請與受理環(huán)節(jié)
        3.3.2 調(diào)查評價環(huán)節(jié)
        3.3.3 審查與審批環(huán)節(jié)
        3.3.4 發(fā)放與支付環(huán)節(jié)
        3.3.5 貸后管理環(huán)節(jié)
4 A農(nóng)商行對公信貸業(yè)務內(nèi)部控制存在的問題及其成因分析
    4.1 A農(nóng)商行對公信貸業(yè)務內(nèi)部控制存在的問題
        4.1.1 部分行業(yè)信貸風險較大
        4.1.2 信貸人員盡職調(diào)查成效較差
        4.1.3 員工學歷總體較低
        4.1.4 機構(gòu)設(shè)置不合理
        4.1.5 風險識別的貸前貸后識別不完善
        4.1.6 控制活動執(zhí)行不足
        4.1.7 信息溝通不暢
        4.1.8 內(nèi)部審計缺失
    4.2 A農(nóng)商行對公信貸業(yè)務內(nèi)部控制存在的問題的成因分析
        4.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境的負面影響
        4.2.2 風險識別體系不完善
        4.2.3 責任追究激勵機制不完善
        4.2.4 信貸信息體系溝通存在漏洞
        4.2.5 內(nèi)部監(jiān)督審計力度不足
5 完善A農(nóng)商行對公信貸內(nèi)部控制的對策
    5.1 優(yōu)化對公信貸業(yè)務內(nèi)部控制環(huán)境
        5.1.1 強化A農(nóng)商行的法人治理結(jié)構(gòu)
        5.1.2 營造良好的信貸內(nèi)部控制文化
        5.1.3 完善人才招聘制度
        5.1.4 建立完整的員工培訓機制
        5.1.5 落實崗位職責明晰和互相牽制機制
    5.2 健全風險識別系統(tǒng)
        5.2.1 建立多層次、多模型的風險分析方法
        5.2.2 豐富貸款質(zhì)量劃分等級
        5.2.3 建立大數(shù)據(jù)綜合收集與分析系統(tǒng)
    5.3 制定完善的業(yè)務激勵與約束機制
        5.3.1 完善責任認定機制
        5.3.2 完善業(yè)績考核和激勵機制
    5.4 建立完善的信貸信息管理系統(tǒng)
    5.5 強化內(nèi)部審計的獨立性與職能發(fā)揮
        5.5.1 調(diào)整架構(gòu)保證內(nèi)審部門獨立性
        5.5.2 合理調(diào)整內(nèi)部審計評價指標
6 結(jié)論與展望
    6.1 主要結(jié)論
    6.2 研究展望
參考文獻
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
[1]新形勢下對農(nóng)商銀行審計的思考[J]. 劉隆康.  審計與理財. 2018(04)
[2]完善商業(yè)銀行財務內(nèi)控環(huán)境的具體對策研究[J]. 沈波.  中國商論. 2018(06)
[3]銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務風險控制策略研究——以某農(nóng)商銀行為例[J]. 王文靖.  經(jīng)濟研究導刊. 2018(01)
[4]商業(yè)銀行內(nèi)部控制的難點及對策[J]. 張璞.  西南金融. 2017(12)
[5]農(nóng)村金融機構(gòu)操作風險管理研究——以XH農(nóng)商行為例[J]. 童文勇.  現(xiàn)代經(jīng)濟信息. 2017(11)
[6]基于內(nèi)部控制的商業(yè)銀行信貸風險管理研究[J]. 沈治寰.  中國商論. 2017(10)
[7]上市商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系構(gòu)建——基于全面風險管理視角[J]. 雷文平.  財會通訊. 2017(11)
[8]我國農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題研究[J]. 張慧.  農(nóng)技服務. 2017(07)
[9]農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理問題研究[J]. 陸淑嫻.  金融經(jīng)濟. 2017(04)
[10]商業(yè)銀行內(nèi)部控制特性探析[J]. 吳江濤.  財務與會計. 2017(03)

碩士論文
[1]H農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風險管理優(yōu)化研究[D]. 顧士龍.安徽大學 2018
[2]農(nóng)村商業(yè)銀行小額貸款風險控制研究[D]. 趙思宇.江蘇大學 2017
[3]無錫農(nóng)商行對公業(yè)務風險管理研究[D]. 顧帆洋.西南財經(jīng)大學 2016



本文編號：3697381