【摘要】：伴隨著全球經(jīng)濟(jì)、金融一體化的國際潮流，洗錢犯罪日益增多，離人們的生活越來越近，而中國加入世貿(mào)組織所應(yīng)承擔(dān)的國際義務(wù)也要求我們要加強(qiáng)預(yù)防和打擊洗錢犯罪。2004年3月5日，溫家寶總理在第十屆全國人大第二次會議上作的政府工作報告中明確指出“要嚴(yán)厲打擊偷逃騙稅、洗錢和走私等違法犯罪活動�！币恍┤珖舜蟠硪埠粲�，中國應(yīng)盡快完善反洗錢立法，以加大打擊洗錢犯罪的力度。刑法理論界自1997年《刑法》中增加洗錢罪以來，對洗錢犯罪的探討也一直沒有間斷。對于日益高漲的建立專門的《反洗錢法》的呼聲，作者的觀點是先用好現(xiàn)有的刑法法條，再談完善。本文在查閱、參考大量文獻(xiàn)資料的基礎(chǔ)上，從我國現(xiàn)行法律規(guī)定出發(fā)，討論了《刑法》第191條規(guī)定的洗錢罪，對一些分歧較大的問題加以歸納總結(jié)，并在介紹國內(nèi)外有關(guān)反洗錢犯罪最新立法的基礎(chǔ)上，采用對比分析的方法，重點探討了洗錢罪的刑法完善，，提出若干立法建議及反洗錢犯罪的對策。 全文分為四個部分，約四萬字。 鑒于洗錢、洗錢犯罪、洗錢罪三個概念常被人混淆，本文第一部分首先解決這個問題，通過介紹國內(nèi)外對洗錢、洗錢犯罪、洗錢罪的各種表述，揭示這三個概念的確切含義及其相互關(guān)系，為后文的論述掃清障礙。作者認(rèn)為洗錢一詞外延最大，包括洗錢犯罪和情節(jié)顯著輕微尚不構(gòu)成犯罪的洗錢違法行為。洗錢犯罪，從實然角度看，僅指《刑法》第191條規(guī)定的洗錢罪；但從應(yīng)然角度看，為了適應(yīng)同各種洗錢犯罪作斗爭的需要，還應(yīng)當(dāng)在諸如金融法、證券法、保險法等法律中增加關(guān)于懲治洗錢犯罪的附屬刑法規(guī)定。洗錢罪則專指《刑法》第191條規(guī)定的洗錢罪。 第二部分是本文的重點之一。由于洗錢罪的產(chǎn)生、發(fā)展、危害性、特征、行為方式等問題理論界已經(jīng)論述得夠多了，本文不再涉及。該部分主要針對洗錢罪一些爭議較大的問題加以探討，包括洗錢罪在《刑法》體系中的位置與分類歸屬、洗錢罪的主體、洗錢罪的罪過形式、洗錢罪的刑事責(zé)任以及洗錢罪與相關(guān)犯罪的行為競合問題五個方面。作者駁斥了有學(xué)者提出的“洗錢罪沒有直接侵犯國家的金融管理秩序”這一觀點，認(rèn)為洗錢罪的直接客體是雙重客體，即國家的金融管理秩序和司法機(jī)關(guān)的正常司法活動。在分類歸屬方面，作者認(rèn)為洗錢罪是一種新型的經(jīng)濟(jì)犯罪和特殊的 贓物犯罪。對于洗錢罪的主體是否包括上游犯罪的行為人本人這一問題， 理論界有肯定說和否定說之爭。作者列舉了肯定說和否定說有代表性的觀 點，贊同否定說，并在充分說明洗錢罪淵源于贓物犯罪，是一種特殊的贓 物犯罪的基礎(chǔ)上，指出基于世界各國贓物犯罪的歷史沿革，用不可罰的事 后行為說解釋否定說更為恰當(dāng)。在罪過形式方面，本文介紹了國外的立法 和國內(nèi)理論界在這一問題上的共識與分歧，指出洗錢罪只能由故意構(gòu)成， 過失不構(gòu)成洗錢罪的主觀要件，并詳細(xì)論述了洗錢罪法條中“明知”的程 度應(yīng)包括“確知”和“明知可能性”，“明知”的認(rèn)定應(yīng)包括“推定明知”。 在刑事責(zé)任方面，作者重點奮退了“洗錢數(shù)額”和“情節(jié)嚴(yán)重”的含義。 第三部分先介紹了近幾年來美國、歐盟、俄羅斯、聯(lián)合國等國家和機(jī) 構(gòu)在反洗錢犯罪立法方面的新發(fā)展，如新修訂的《歐盟反洗錢指令》、新通 過的《聯(lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》和《聯(lián)合國反腐敗公約}};然后詳 細(xì)介紹了我國2 003年1月新頒布的《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額 和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報 告管理辦法》。作者認(rèn)為，上述三部規(guī)章盡管與國際反洗錢犯罪的各項立法 還有差距，但已經(jīng)賦予了金融機(jī)構(gòu)反洗錢的義務(wù)，并且完整地確立了客戶 身份登記識別制度、大額和可疑交易報告制度、賬戶資料和交易記錄保存 制度這三大制度，可以說在我國反洗錢犯罪的立法領(lǐng)域邁出了突破性的一 步，具有重大意義。特別是這三部規(guī)章均注意到金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)與保 守職業(yè)秘密之間的矛盾，在這一點上已經(jīng)接近了國際反洗錢犯罪的立法水 平。 第四部分也是本文的重點，作者從完善各項立法、建立專門機(jī)構(gòu)、加 強(qiáng)國際合作等方面提出了反洗錢犯罪的對策。其中完善洗錢罪的刑事立法 是重中之重。由于很多刑法學(xué)者都曾經(jīng)提出過完善洗錢罪的意見，作者力 求寫出新意。本文首先論述了完善洗錢罪應(yīng)注意的問題，包括要借鑒與吸 收別國的先進(jìn)經(jīng)驗，要緊跟國際刑法的發(fā)展趨勢，要立足本國并適當(dāng)超前。 然后從上游犯罪、刑罰規(guī)定、沒收措施三方面入手提出自己的觀點。在上 游犯罪方面，作者歸納了學(xué)者們拓寬上游犯罪的各種意見，分析認(rèn)為增加 “貪污賄賂等腐敗犯罪或者其他有經(jīng)濟(jì)收益的嚴(yán)重犯罪”是非常必要的， 并給出了充足的理由。在刑罰規(guī)定方面，作者通過多個實例證明金融機(jī)構(gòu) 及其工作人員犯洗錢罪的數(shù)額大、利潤高，洗錢手法隱蔽多樣，主觀惡性 和客觀危害更大，所以應(yīng)強(qiáng)化并改進(jìn)對這類主體的刑罰處罰。作者的建議 是:“對金融機(jī)構(gòu)工作人員犯本罪的，應(yīng)當(dāng)增設(shè)為法定從重情節(jié)，并且應(yīng)當(dāng) 增設(shè)剝奪其在金融機(jī)構(gòu)從業(yè)資格的刑罰;對金融單位犯本罪的，也應(yīng)當(dāng)增 設(shè)剝奪該單位從事金融活動資格的刑罰�！痹跊]收措施方面，作者通過分
[Abstract]:......
【學(xué)位授予單位】：西南政法大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2004
【分類號】：D917

【引證文獻(xiàn)】

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前1條

1 楊志強(qiáng);論洗錢罪的若干問題[D];華東政法大學(xué);2007年

本文編號：2382674