隨著產(chǎn)業(yè)升級、宏微觀經(jīng)濟(jì)形式的變化,電器制造行業(yè)競爭更加激烈,更新?lián)Q代速度日趨加快。而采購與付款業(yè)務(wù)是電器制造行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的起點(diǎn),處于企業(yè)管理的基礎(chǔ)地位,對產(chǎn)品質(zhì)量、供應(yīng)保障以及成本降低方面都具有至關(guān)重要的作用,如果不重視采購付款業(yè)務(wù)的控制管理,則企業(yè)產(chǎn)品競爭力和經(jīng)營業(yè)績都會受到重大的影響。本文的研究對象C電器制造企業(yè)是一家有六十年發(fā)展歷史的大型電器制造企業(yè),處于行業(yè)的領(lǐng)先地位,為了適應(yīng)本企業(yè)的飛速發(fā)展和生產(chǎn)的大規(guī)模擴(kuò)張,C企業(yè)專門進(jìn)行了采購與付款業(yè)務(wù)的流程整改和采購供應(yīng)商信息系統(tǒng)建設(shè)。本文主要基于C企業(yè)的采購供應(yīng)商管理系統(tǒng),對該公司的采購與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)和運(yùn)行情況進(jìn)行案例研究。本文詳細(xì)介紹了C企業(yè)從請購計(jì)劃、供應(yīng)商的選擇、供應(yīng)商準(zhǔn)入認(rèn)證、采購定價管理、采購訂單物流跟蹤管理,到驗(yàn)收質(zhì)量控制、付款財(cái)務(wù)結(jié)算、質(zhì)量反饋、供應(yīng)商評價的整個采購與付款業(yè)務(wù)過程,通過對該企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)施效果的案例分析,總結(jié)了C企業(yè)在采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的控制活動、信息溝通、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面所取得的成效。同時也發(fā)現(xiàn)了上述采購信息系統(tǒng)管理下采購與付款業(yè)務(wù)實(shí)施過程中存在的內(nèi)控環(huán)境建設(shè)薄弱、內(nèi)...

【文章頁數(shù)】：109 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
1 緒論
    1.1 研究背景與意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國外文獻(xiàn)綜述
        1.2.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述
        1.2.3 文獻(xiàn)評述
    1.3 研究內(nèi)容與方法
        1.3.1 研究內(nèi)容
        1.3.2 研究方法
    1.4 本文的創(chuàng)新與不足
        1.4.1 主要創(chuàng)新點(diǎn)
        1.4.2 研究不足
2 電器制造企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制概述
    2.1 采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制目標(biāo)及方法
        2.1.1 采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)
        2.1.2 采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制方法
    2.2 電器制造企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)的特點(diǎn)及流程
        2.2.1 電器制造企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)特點(diǎn)
        2.2.2 電器制造企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)流程
    2.3 電器制造企業(yè)信息系統(tǒng)環(huán)境下采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施
3 C電器制造企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制案例分析
    3.1 C企業(yè)概況
        3.1.1 C企業(yè)業(yè)務(wù)及經(jīng)營概況
        3.1.2 C企業(yè)組織架構(gòu)
        3.1.3 C企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)及組織授權(quán)情況
    3.2 C企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)特點(diǎn)及內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 C企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)特點(diǎn)
        3.2.2 采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    3.3 C企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制取得的主要成效
        3.3.1 采購與付款業(yè)務(wù)關(guān)鍵數(shù)據(jù)指標(biāo)改善明顯
        3.3.2 業(yè)務(wù)流程更規(guī)范、效率更高
        3.3.3 控制活動更加有效
        3.3.4 信息溝通得到加強(qiáng)
        3.3.5 風(fēng)險(xiǎn)管理得到優(yōu)化
    3.4 C企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在的主要問題及成因分析
        3.4.1 內(nèi)控環(huán)境在人力資源管理和員工內(nèi)控意識方面薄弱
        3.4.2 采購內(nèi)部監(jiān)督作用欠佳
        3.4.3 信息系統(tǒng)安全易受外界影響
4 優(yōu)化C企業(yè)采購與付款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的建議
    4.1 加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)
        4.1.1 強(qiáng)化員工的內(nèi)控意識
        4.1.2 提高采購人員素質(zhì)水平
        4.1.3 健全采購人員績效考核和激勵機(jī)制
    4.2 完善內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制
        4.2.1 建立特約審計(jì)員制度提高內(nèi)審部門地位
        4.2.2 加強(qiáng)內(nèi)審隊(duì)伍建設(shè)
        4.2.3 利用采購信息系統(tǒng)作為內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的工具
    4.3 加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全管理
5 結(jié)論與展望
    5.1 結(jié)論
    5.2 展望
參考文獻(xiàn)
后記



本文編號：3775542