隨著經(jīng)濟(jì)增速的不斷下行,結(jié)構(gòu)性產(chǎn)能過(guò)剩的問(wèn)題日益突出,有色金屬市場(chǎng)逐漸低迷,為此,國(guó)家頻繁出臺(tái)的宏觀政策在為有色金屬企業(yè)帶來(lái)發(fā)展機(jī)遇的同時(shí),也帶來(lái)了很大的挑戰(zhàn)。面對(duì)嚴(yán)峻的行業(yè)環(huán)境和激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),有色金屬企業(yè)處境艱難,面臨著巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),如若不及時(shí)識(shí)別、控制和防范,財(cái)務(wù)狀況很有可能惡化進(jìn)而演變成財(cái)務(wù)危機(jī)甚至破產(chǎn)。因此,有必要建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,幫助企業(yè)管理者實(shí)時(shí)掌握公司的財(cái)務(wù)狀況,及時(shí)采取措施來(lái)應(yīng)對(duì)可能存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),促使企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。株冶集團(tuán)是有色金屬行業(yè)的一家上市公司,在行業(yè)不景氣的情況下,2011年和2012年連續(xù)兩年虧損,被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示,公司股票在2014年成功復(fù)牌后,財(cái)務(wù)狀況仍不穩(wěn)定。本文以株冶集團(tuán)為研究對(duì)象,首先對(duì)國(guó)內(nèi)外關(guān)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究的文獻(xiàn)進(jìn)行梳理和總結(jié),形成本文的研究思路,然后對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警理論以及熵值法和功效系數(shù)法進(jìn)行闡述,確定撰寫本文的基本理論和工具。接著,對(duì)株冶集團(tuán)的財(cái)務(wù)狀況和預(yù)警現(xiàn)狀進(jìn)行分析,提出建立株冶集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的必要性,在此基礎(chǔ)上,利用熵值法結(jié)合Pearson相關(guān)系數(shù)法確定出株冶集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo),運(yùn)用功效系數(shù)法和國(guó)資委頒布的《企業(yè)績(jī)...

【文章頁(yè)數(shù)】：77 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第一章 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀
        1.2.2 文獻(xiàn)評(píng)述
    1.3 研究?jī)?nèi)容與方法
        1.3.1 研究?jī)?nèi)容
        1.3.2 研究方法
        1.3.3 技術(shù)路線圖
    1.4 研究創(chuàng)新點(diǎn)
第二章 理論基礎(chǔ)
    2.1 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警相關(guān)理論
        2.1.1 經(jīng)濟(jì)預(yù)警理論
        2.1.2 危機(jī)管理理論
        2.1.3 內(nèi)部控制理論
    2.2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法相關(guān)理論
        2.2.1 熵值法理論
        2.2.2 功效系數(shù)法理論
第三章 株冶集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及預(yù)警現(xiàn)狀分析
    3.1 行業(yè)概述
    3.2 株冶集團(tuán)案例介紹
        3.2.1 株冶集團(tuán)簡(jiǎn)介
        3.2.2 株冶集團(tuán)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)
        3.2.3 株冶集團(tuán)財(cái)務(wù)狀況
        3.2.4 株冶集團(tuán)現(xiàn)金流量特點(diǎn)
    3.3 株冶集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀
        3.3.1 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方面
        3.3.2 投資活動(dòng)方面
        3.3.3 籌資活動(dòng)方面
    3.4 株冶集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題
        3.4.1 株冶集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警現(xiàn)狀
        3.4.2 株冶集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警存在的問(wèn)題
    3.5 構(gòu)建株冶集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的必要性
第四章 株冶集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型的構(gòu)建及應(yīng)用
    4.1 構(gòu)建株冶集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系
        4.1.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)選取的原則
        4.1.2 預(yù)選財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)
        4.1.3 熵值相關(guān)數(shù)據(jù)的處理
        4.1.4 通過(guò)相關(guān)性分析和熵值法篩選指標(biāo)
    4.2 構(gòu)建株冶集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型
        4.2.1 基于熵值法確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)權(quán)重
        4.2.2 確定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值及評(píng)分公式
        4.2.3 劃分株冶集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等級(jí)
    4.3 株冶集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型的有效性檢驗(yàn)
        4.3.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型的檢驗(yàn)步驟
        4.3.2 2013年至2017年財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警結(jié)果的計(jì)算
        4.3.3 預(yù)警模型有效性分析
    4.4 株冶集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型的應(yīng)用
        4.4.1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警流程
        4.4.2 2018年預(yù)警結(jié)果的計(jì)算
        4.4.3 預(yù)警結(jié)果的分析
第五章 株冶集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策
    5.1 建立健全預(yù)警風(fēng)控機(jī)構(gòu)與內(nèi)部控制制度
        5.1.1 單獨(dú)設(shè)立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)構(gòu)
        5.1.2 健全內(nèi)部控制制度
    5.2 盈利能力風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策
        5.2.1 加強(qiáng)成本費(fèi)用管理
        5.2.2 加快新產(chǎn)能達(dá)標(biāo)達(dá)產(chǎn),提高營(yíng)業(yè)收入
    5.3 償債能力風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策
        5.3.1 拓展籌資渠道,優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)
        5.3.2 制定合理的償債計(jì)劃
    5.4 發(fā)展能力風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策
        5.4.1 培育核心競(jìng)爭(zhēng)力
        5.4.2 積極轉(zhuǎn)型綠色制造
第六章 結(jié)論與展望
    6.1 研究結(jié)論
    6.2 不足及展望
參考文獻(xiàn)
附錄1 有色金屬企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值表
附錄2 株冶集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)評(píng)分值計(jì)算表
攻讀學(xué)位期間主要的研究成果
致謝



本文編號(hào)：3811043