近幾年來(lái),我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平顯著提高,同時(shí)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力日益增大,迫使內(nèi)部控制在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與管理、防范和降低風(fēng)險(xiǎn)以及增加資本收益等幾個(gè)方面發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。因此,通過(guò)調(diào)查T(mén)N能源有限公司的情況,分析該公司在內(nèi)部控制上出現(xiàn)的缺陷以及可能的原因,并以此為基礎(chǔ),為該企業(yè)處理內(nèi)部控制問(wèn)題、改進(jìn)內(nèi)部控制制度提供了一些指導(dǎo)性意見(jiàn)。

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【文章目錄】：
一、概述
    （一）內(nèi)部控制的定義
    （二）內(nèi)部控制的特點(diǎn)
        1. 持久性
        2. 潛在性
        3. 相關(guān)性
二、TN有限公司的基本介紹
三、TN有限公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    （一）內(nèi)部控制環(huán)境逐漸改善
    （二）風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)加強(qiáng)
    （三）初步建立內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度
四、TN有限公司內(nèi)部控制存在的問(wèn)題
    （一）內(nèi)部控制環(huán)境薄弱
    （二）風(fēng)險(xiǎn)管理滯后
    （三）控制活動(dòng)不規(guī)范
    （四）監(jiān)督機(jī)構(gòu)不健全
五、完善內(nèi)部控制制度的措施
    （一）改善公司內(nèi)部控制環(huán)境
        1. 完善組織結(jié)構(gòu)
        2. 加強(qiáng)公司內(nèi)部控制文化
    （二）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立
    （三）規(guī)范公司的控制活動(dòng)
        1. 不相容職務(wù)分離控制
        2. 授權(quán)審批控制
    （四）完善監(jiān)控體系
        1. 保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性
        2. 利用外部監(jiān)督
結(jié)語(yǔ)



本文編號(hào)：3919456