近年來,內(nèi)控建設(shè)在我國企事業(yè)單位深入推進,地勘單位也加大了內(nèi)控建設(shè)的力度,而內(nèi)控的有效落地實施必須建立在具體業(yè)務(wù)流程的基礎(chǔ)上,所以,應(yīng)用流程管理來推進地勘單位的內(nèi)控建設(shè)是一項有效選擇。本文以某地勘單位為例,就流程管理在該單位內(nèi)部控制風險管理中的價值和管控模式進行分析,不當之處望指正。 

【文章來源】：會計師. 2020,(08)

【文章頁數(shù)】：2 頁

【文章目錄】：
一、概述
    （一）內(nèi)部控制與流程管理高度整合
    （二）流程管理能夠促進地勘單位內(nèi)部控制的有效實施
二、應(yīng)用流程梳理與診斷實施地勘單位內(nèi)控風險點分析
    （一）預(yù)算布置環(huán)節(jié)
    （二）預(yù)算編制環(huán)節(jié)
    （三）預(yù)算審核環(huán)節(jié)
三、應(yīng)用流程管理實施地勘單位風險管控
    （一）預(yù)算編制環(huán)節(jié)風險管控
    （二）專項預(yù)算資金風險管控
    （三）物資設(shè)備管理不規(guī)范風險管控
    （四）明確預(yù)算管理崗位責任風險管控
        1. 預(yù)算編制環(huán)節(jié)。
        2. 專項資金預(yù)算環(huán)節(jié)。
        3. 收費票款處理環(huán)節(jié)。
        4. 倉庫出入庫管理環(huán)節(jié)。
        5. 施工項目材料驗收環(huán)節(jié)。
        6. 固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)環(huán)節(jié)。
        7. 崗位輪崗環(huán)節(jié)。
四、結(jié)語


【參考文獻】：
期刊論文
[1]地勘單位內(nèi)控管理與財務(wù)風險防范探析[J]. 趙汗青.  財會學習. 2018(11)
[2]對地勘企業(yè)開展內(nèi)部控制審計的思考[J]. 王平.  中國市場. 2016(38)



本文編號：3238790