【摘要】：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)目前面臨的三大主要風(fēng)險(xiǎn),其中操作風(fēng)險(xiǎn)由于其影響范圍之廣、造成損失之嚴(yán)重,現(xiàn)已成為商業(yè)銀行關(guān)注的重點(diǎn)。作為時(shí)時(shí)與風(fēng)險(xiǎn)打交道的特殊行業(yè),商業(yè)銀行管控風(fēng)險(xiǎn)能力的高低直接反應(yīng)其運(yùn)營(yíng)能力的強(qiáng)弱,決定其能否持續(xù)、健康的發(fā)展。近年來(lái),國(guó)內(nèi)外專家學(xué)者通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制進(jìn)行研究發(fā)現(xiàn),由操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的事件中,極大一部分都跟商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度有關(guān)系,或者是因?yàn)閮?nèi)控制度建設(shè)不完善,或者是流程有問(wèn)題。換言之,加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè),可以有效降低操作風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行作為銀行界的“新星”,近年來(lái)取得的成績(jī)得到了外界高度的評(píng)價(jià)和肯定。但是,其在操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制上仍存在較多問(wèn)題,具體表現(xiàn)有操作風(fēng)險(xiǎn)事件愈發(fā)嚴(yán)重,網(wǎng)點(diǎn)柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)率居高不下,郵政代理網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)隱患突出,風(fēng)險(xiǎn)防控流于形式等。這些問(wèn)題對(duì)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行轉(zhuǎn)型及發(fā)展帶來(lái)了很大的影響。因此,如何防范操作風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)內(nèi)部控制成為中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的當(dāng)務(wù)之急。本文在梳理操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制相關(guān)文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上,采用文獻(xiàn)分析法、案例分析法和歸納總結(jié)法,展開(kāi)對(duì)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制的研究。全文共分4章,第1章緒論介紹了本文的研究背景、意義,研究的內(nèi)容和方法,商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制文獻(xiàn)綜述及相關(guān)理論。第2章,在簡(jiǎn)要介紹中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行的基礎(chǔ)上,闡述中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制現(xiàn)狀,指出目前中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行存在操作風(fēng)險(xiǎn)事件愈發(fā)嚴(yán)重、網(wǎng)點(diǎn)柜面業(yè)務(wù)差錯(cuò)率居高不下、郵政代理網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)隱患突出、風(fēng)險(xiǎn)防控流于形式等問(wèn)題。第3章,分析問(wèn)題存在的原因是內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)不完善,內(nèi)部控制活動(dòng)開(kāi)展不全面,信息交流與溝通效率低下,內(nèi)部控制監(jiān)督不到位。第4章,針對(duì)存在的問(wèn)題提出完善中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行內(nèi)控系統(tǒng)、預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)的解決對(duì)策,并結(jié)合中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行實(shí)際提出了相應(yīng)的保障措施。本文旨在通過(guò)對(duì)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制進(jìn)行研究,發(fā)現(xiàn)其在內(nèi)部控制建設(shè)上存在的問(wèn)題,為中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行防控操作風(fēng)險(xiǎn)、完善內(nèi)部控制建設(shè)提出一些可行性對(duì)策,也希望能對(duì)其他商業(yè)銀行在相關(guān)領(lǐng)域研究具有一定的促進(jìn)作用。
【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號(hào)】：F272.3;F618.3;F832.33
【圖文】：

部控制評(píng)價(jià)工作。此次評(píng)價(jià)主要為過(guò)程評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)得分滿分按 100 分計(jì)。圖 2.2 2015 年內(nèi)控評(píng)價(jià)綜合分?jǐn)?shù)分布曲線通過(guò)圖 2.2 可以看出，2015 年 36 家一級(jí)分行內(nèi)控評(píng)價(jià)綜合分?jǐn)?shù)平均得分為 78.59 分，最高分為 89.99 分，最低分為 64.25 分，比 2014 年 35 家一級(jí)分行（不含西藏）平均分增加了 0.77 分，其中超過(guò)平均分的共有 21 家一級(jí)分行；2015 年內(nèi)控評(píng)價(jià)綜合分?jǐn)?shù)分布曲線較 2014 年更為平緩。通過(guò)以上數(shù)據(jù)可以得出，雖然 36 家一級(jí)分行內(nèi)部控制的整體水平相比 2014 年有所提升，但是總體得分依然較低

圖 2.3 2015 年內(nèi)控評(píng)價(jià)等級(jí)分布直方圖通過(guò)圖 2.3 可以看出，2015 年內(nèi)控測(cè)評(píng)評(píng)價(jià)等級(jí)為一級(jí)的有 0 家一級(jí)分行，較 2014 年減少 2 家；評(píng)價(jià)等級(jí)為二級(jí)的有 14 家一級(jí)分行，占比 38.89%，較 2014 年增加 3 家；評(píng)價(jià)等級(jí)為三級(jí)的有 20 家一級(jí)分行，占比 55.56%，較 2014年增加 1 家；有兩家一級(jí)分行在本次評(píng)定中評(píng)為四級(jí)，占總體的 5.56%，相對(duì)

圖 2.3 2015 年內(nèi)控評(píng)價(jià)等級(jí)分布直方圖通過(guò)圖 2.3 可以看出，2015 年內(nèi)控測(cè)評(píng)評(píng)價(jià)等級(jí)為一級(jí)的有 0 家一級(jí)分行，較 2014 年減少 2 家；評(píng)價(jià)等級(jí)為二級(jí)的有 14 家一級(jí)分行，占比 38.89%，較 2014 年增加 3 家；評(píng)價(jià)等級(jí)為三級(jí)的有 20 家一級(jí)分行，占比 55.56%，較 2014年增加 1 家；有兩家一級(jí)分行在本次評(píng)定中評(píng)為四級(jí)，占總體的 5.56%，相對(duì)

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2776610