"資金是企業(yè)的血液",醫(yī)藥商業(yè)集團通過開展集團資金集中管理和優(yōu)化的工作,可以幫助集團提高資金使用效率、降低資金運行風(fēng)險,亦可強化集團對子公司的管控,有利于集團內(nèi)資源整合和業(yè)務(wù)協(xié)同。同時,在實施中要因地制宜、系統(tǒng)設(shè)計,注意適應(yīng)變化、不斷優(yōu)化提高,才能更好地發(fā)揮財務(wù)職能,促進經(jīng)營業(yè)績增長。 

【文章來源】：中國總會計師. 2020,(12)

【文章頁數(shù)】：5 頁

【文章目錄】：
一、資金集中管理及其模式
    （一）集團資金管理的目標
    （二）資金集中管理的含義
    （三）資金集中管理的模式
二、醫(yī)藥流通企業(yè)經(jīng)營特點
    （一）發(fā)展需要資金密集投入
    （二）經(jīng)營管理比較規(guī)范
    （三）具有區(qū)域化經(jīng)營特性
    （四）財務(wù)風(fēng)險水平較高
    （五）融資渠道普遍受限
三、A醫(yī)藥商業(yè)集團資金集中管理優(yōu)化案例
    （一）企業(yè)概況
    （二）集團資金現(xiàn)狀與矛盾
        1．集團資金運行現(xiàn)狀
        2．集團資金管理主要矛盾
    （三）資金集中管理優(yōu)化舉措
        1．梳理資金管理主要矛盾，明確工作方向
        2．修訂統(tǒng)一資金制度，規(guī)范集團內(nèi)資金管理行為
        3．改進集團管理方式，加強資金條線垂直管理
        4．明確職責分工，提高協(xié)作效率和強化風(fēng)險控制
        5．搭建集團現(xiàn)金池，打通資金集中與理財通道
        6．加強監(jiān)督檢查，強化子公司資金業(yè)務(wù)管控
    （四）資金集中管理優(yōu)化成效
        1．搭建集團資金集中管理平臺，實現(xiàn)統(tǒng)一管控
        2．籌措充裕資金，有力保障集團業(yè)務(wù)發(fā)展需要
        3．資金集中收效顯著，促進公司經(jīng)濟效益提升
        4．控制營運資金規(guī)模，顯著提高資金使用效率
四、總結(jié)與展望



本文編號：3331411