本文關(guān)鍵詞：中小板企業(yè)公司治理對內(nèi)部控制有效性的影響研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：中小企業(yè)板(文中簡稱中小板)為中小企業(yè)進(jìn)入資本市場開辟了專門的通道,有助于滿足中小企業(yè)旺盛的資金需求,優(yōu)化了中小企業(yè)高速成長的環(huán)境。同時,也為多層次的資本市場建設(shè)奠定了重要的基礎(chǔ)。中小企業(yè)板上市企業(yè)(文中簡稱中小板企業(yè))的高質(zhì)量運(yùn)行,為投資者帶來了豐厚的回報,化解了投資的風(fēng)險,帶動了區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,同時也維護(hù)了資本市場的穩(wěn)定。中小板企業(yè)要提升公司的運(yùn)行質(zhì)量,加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè),確保內(nèi)部控制的有效運(yùn)行是公司要采取的重要舉措之一,而完善的公司治理結(jié)構(gòu)是內(nèi)部控制有效的基礎(chǔ)和前提。因此,本文選擇從公司治理的角度對我國中小板企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行研究,以期找出影響內(nèi)部控制有效性的公司治理因素,以及這些因素對內(nèi)部控制有效的影響,并有針對性的提出能夠提高中小企業(yè)內(nèi)部控制有效性的建議。這對提高中小板企業(yè)經(jīng)營管理質(zhì)量,以及多層次資本市場的建設(shè)具有重要的意義。本文在現(xiàn)有學(xué)者研究經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,結(jié)合相關(guān)理論,針對中小板企業(yè)公司治理的特點(diǎn),把公司治理因素分為股權(quán)集中度、董事會規(guī)模、監(jiān)事會規(guī)模、董事長與總經(jīng)理兼任情況等因素,利用中小板企業(yè)2009年-2013年的數(shù)據(jù),通過實(shí)證分析得出如下結(jié)果:股權(quán)集中度、監(jiān)事會規(guī)模、董事會規(guī)模對內(nèi)部控制有效性產(chǎn)生顯著的影響,而董事長兼任總經(jīng)理情況對內(nèi)部控制有效性影響不顯著。本文的主要創(chuàng)新點(diǎn)在于:目前的研究文獻(xiàn)中涉及對中小板企業(yè)內(nèi)部控制有效性的研究比較少,對中小板的研究多集中在中小板IP0抑價、中小板企業(yè)的信息披露、中小板和創(chuàng)業(yè)板的比較、中小板企業(yè)的成長性等方面。因此,本文以中小板企業(yè)為研究對象,研究中小板企業(yè)公司治理的特征以及這些特征對其內(nèi)部控制有效性的影響,并從公司治理角度提出提高中小板企業(yè)內(nèi)部控制有效性的對策、建議,以期為中小企業(yè)內(nèi)部控制水平的提高提供有價值的借鑒與參考。
【關(guān)鍵詞】：中小板企業(yè) 公司治理 內(nèi)部控制 有效性
【學(xué)位授予單位】：東北師范大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F275;F271
【目錄】：

• 中文摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 導(dǎo)論9-13
• 1.1 研究背景和研究意義9-11
• 1.1.1 研究背景9-10
• 1.1.2 研究意義10-11
• 1.2 研究的思路和內(nèi)容11-12
• 1.2.1 研究的思路11
• 1.2.2 研究的內(nèi)容11-12
• 1.3 研究方法和創(chuàng)新之處12-13
• 1.3.1 研究方法12
• 1.3.2 創(chuàng)新之處12-13
• 2 文獻(xiàn)綜述13-15
• 2.1 國外關(guān)于公司治理與內(nèi)部控制有效性關(guān)系研究13
• 2.2 國內(nèi)關(guān)于公司治理與內(nèi)部控制有效性關(guān)系研究13-14
• 2.3 中小板企業(yè)公司治理對內(nèi)部控制有效性影響研究14
• 2.4 文獻(xiàn)評述14-15
• 3 相關(guān)概念與理論分析15-19
• 3.1 相關(guān)概念15
• 3.1.1 公司治理15
• 3.1.2 內(nèi)部控制15
• 3.1.3 內(nèi)部控制有效性15
• 3.2 理論分析15-18
• 3.2.1 委托代理理論15-16
• 3.2.2 利益相關(guān)者理論16-17
• 3.2.3 契約理論17-18
• 3.3 小結(jié)18-19
• 4 中小板企業(yè)的特征與研究假設(shè)19-25
• 4.1 中小板企業(yè)的總體特征19-23
• 4.1.1 中小板基本情況介紹19-21
• 4.1.2 中小板企業(yè)對中小企業(yè)發(fā)展的引領(lǐng)作用21-23
• 4.2 中小板企業(yè)公司治理特征與研究假設(shè)23-25
• 4.2.1 股權(quán)集中度比較高23
• 4.2.2 董事會規(guī)模較小23
• 4.2.3 監(jiān)事會規(guī)模較小23
• 4.2.4 治理結(jié)構(gòu)方面“二權(quán)合一”23-25
• 5 實(shí)證研究設(shè)計25-30
• 5.1 變量定義與模型構(gòu)建25-26
• 5.1.1 變量定義25-26
• 5.1.2 模型構(gòu)建26
• 5.2 樣本的選擇與描述性統(tǒng)計分析26-27
• 5.3 相關(guān)性分析27
• 5.4 多元線性回歸分析27-30
• 5.4.1 多重共線性檢驗(yàn)27-28
• 5.4.2 豪斯曼檢驗(yàn)28
• 5.4.3 實(shí)證結(jié)果28-30
• 6 研究結(jié)論、建議與未來研究方向30-32
• 6.1 研究結(jié)論30
• 6.2 建議30-31
• 6.3 未來研究方向31-32
• 參考文獻(xiàn)32-35
• 致謝35

【相似文獻(xiàn)】

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本文編號：378111