【摘要】：改革開放以來,由于缺乏國土空間開發(fā)方面的科學(xué)規(guī)劃以及與之相關(guān)的宏觀政策引導(dǎo),一些地區(qū)過度開發(fā)、無序開發(fā)導(dǎo)致生態(tài)環(huán)境惡化,對可持續(xù)發(fā)展構(gòu)成了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。針對這一嚴(yán)峻形勢,2006年通過的“十一五”規(guī)劃綱要提出推進(jìn)主體功能區(qū)建設(shè)。但是,發(fā)展理念的偏差和缺少相應(yīng)的制度與政策保障,成為制約主體功能區(qū)建設(shè)的重大障礙。為此,本文在分析財政政策促進(jìn)主體功能區(qū)建設(shè)的理論基礎(chǔ)上,針對現(xiàn)行財政政策對主體功能區(qū)建設(shè)的制約因素,提出促進(jìn)我國主體功能區(qū)建設(shè)的財政政策建議。 全文由五章組成,主要內(nèi)容及觀點(diǎn)如下： 第一章,導(dǎo)論。內(nèi)容主要包括論文選題的背景、意義及目的。評述國內(nèi)外有關(guān)主體功能區(qū)財政政策研究的文獻(xiàn)。陳述文章的研究方法,介紹文章邏輯與結(jié)構(gòu),列舉論文創(chuàng)新點(diǎn)與不足之處。 第二章,主體功能區(qū)的內(nèi)涵與實(shí)質(zhì)。第一節(jié),主要概括主體功能區(qū)的內(nèi)涵、特征以及主體功能區(qū)劃在整個區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略中的功能定位。第二節(jié),分析主體功能區(qū)規(guī)劃的理論依據(jù),包括可持續(xù)發(fā)展理論、地域分異理論和生態(tài)經(jīng)濟(jì)理論。第三節(jié),主要介紹了我國四類主體功能區(qū)規(guī)劃的基本情況。 第三章,財政政策促進(jìn)主體功能區(qū)建設(shè)的理論基礎(chǔ)。在主體功能區(qū)建設(shè)背景下,分析政府與市場的關(guān)系、財政職能和財政政策調(diào)和地方利益沖突的作用機(jī)理,是全文主要理論創(chuàng)新部分。第一節(jié),分析主體功能區(qū)建設(shè)背景下政府與市場關(guān)系的一般原則,并在“市場機(jī)制為基礎(chǔ),政府調(diào)節(jié)為主導(dǎo)”的一般原則下,進(jìn)一步界定四類主體功能區(qū)政府與市場關(guān)系。第二節(jié),分析主體功能區(qū)建設(shè)背景下的財政職能,針對馬斯格雷夫的主流財政職能觀的缺限,提出了新的財政職能觀,豐富了財政職能的內(nèi)涵。第三節(jié),針對主體功能區(qū)建設(shè)背景下區(qū)域之間的利益沖突,提出化解利益沖突的財政政策的作用機(jī)理。 第四章,制約主體功能區(qū)建設(shè)的現(xiàn)行財政政策因素。主要分析發(fā)展理念的偏差以及缺乏有力的財政制度與政策保障對主體功能區(qū)建設(shè)的制約。第一節(jié),發(fā)展理念的偏差對主體功能區(qū)建設(shè)的制約。認(rèn)為造成發(fā)展理念發(fā)生偏差的原因主要包括：將發(fā)展簡單等同于經(jīng)濟(jì)增長；畸形的政績考核制度導(dǎo)致錯誤的政績觀；“分灶吃飯”的財政體制強(qiáng)化了投資沖動；缺乏對發(fā)展理念偏差的有力糾偏機(jī)制等。第二節(jié),缺乏有力的財政制度和政策保障對主體功能區(qū)建設(shè)的制約。具體表現(xiàn)為：現(xiàn)行財政體制阻礙各類主體功能區(qū)之間基本公共服務(wù)均等化；政府主導(dǎo)下的區(qū)域生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制缺位；促進(jìn)人口向目標(biāo)功能區(qū)流動的制度保障缺失；與主體功能區(qū)建設(shè)相適應(yīng)“綠色”財稅政策不健全；缺少針對不同主體功能區(qū)的差別化財政政策等。 第五章,促進(jìn)主體功能區(qū)建設(shè)的財政政策。主要研究如何促進(jìn)發(fā)展觀念轉(zhuǎn)變,并在此基礎(chǔ)上提出促進(jìn)主體功能區(qū)建設(shè)的財政政策建議,這是本文主要政策創(chuàng)新部分。第一節(jié),促進(jìn)發(fā)展觀念轉(zhuǎn)變。主張通過轉(zhuǎn)變政府職能、改革政績評價機(jī)制、改革地方財政過度依賴GDP增長的財政分配制度以及強(qiáng)化對政府行為的約束機(jī)制等促進(jìn)發(fā)展觀念轉(zhuǎn)變。第二節(jié),促進(jìn)主體功能區(qū)建設(shè)的財政政策。主要研究促進(jìn)各類主體功能區(qū)基本公共服務(wù)均等化、創(chuàng)新區(qū)域間生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制、制定引導(dǎo)主體功能區(qū)之間人口流動的財政政策、建立適應(yīng)主體功能區(qū)建設(shè)的“綠色”財稅政策以及制定針對不同主體功能區(qū)的差別化財政政策等。 由于“主體功能區(qū)”是我國率先提出的一個全新概念,促進(jìn)主體功能區(qū)建設(shè)涉及內(nèi)容龐雜,本題研究難度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出筆者預(yù)想。盡管如此,本文還是在以下四個方面盡可能做到創(chuàng)新： 1.主體功能區(qū)建設(shè)背景下的政府與市場關(guān)系。本文提出應(yīng)當(dāng)根據(jù)四個主體功能區(qū)的不同類型,并結(jié)合其不同主體功能定位、發(fā)展方向和市場化條件,來確定政府與市場的關(guān)系。提出在優(yōu)化開發(fā)區(qū)、重點(diǎn)開發(fā)區(qū)、限制開發(fā)區(qū)和禁止開發(fā)區(qū)等四個類型主體功能區(qū)中,市場資源配置作用是依次遞減的,相應(yīng)政府資源配置的作用在其中是依次遞增的。研究主體功能區(qū)建設(shè)背景下的政府與市場關(guān)系,為針對不同主體功能區(qū)實(shí)行差別化的財政政策提供了理論依據(jù)。 2.主體功能區(qū)建設(shè)背景下的財政職能。按照現(xiàn)代生態(tài)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論,揭示主流經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)于財政職能(馬斯格雷夫的財政職能)的定位存在的缺陷。提出適應(yīng)21世紀(jì)人類發(fā)展的擴(kuò)展的新的財政職能：(1)資源配置職能。這里所指的資源配置是指基于將經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)作為生態(tài)系統(tǒng)的一個開放的子系統(tǒng)的視角下的總資源的配置,突出生態(tài)資源和經(jīng)濟(jì)資源之間的配置,將生態(tài)環(huán)境資源納入到資源配置中,從整體上突出經(jīng)濟(jì)發(fā)展的科學(xué)性和可持續(xù)發(fā)展性。(2)收入分配職能。這里的收入分配是基于生態(tài)資源多重價值視角下的分配,突出建立生態(tài)補(bǔ)償轉(zhuǎn)移支付制度,對限制開發(fā)區(qū)和禁止開發(fā)區(qū)放棄發(fā)展經(jīng)濟(jì)的機(jī)會成本、生態(tài)保護(hù)成本、生態(tài)修復(fù)成本等予以補(bǔ)償。(3)協(xié)調(diào)發(fā)展職能。之所以用協(xié)調(diào)發(fā)展職能代替穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)職能,是因?yàn)檎粌H要干預(yù)需求,還要干預(yù)生產(chǎn)或環(huán)境資源要素供給,形成經(jīng)濟(jì)增長與環(huán)境資源承載力相一致,供求平衡、結(jié)構(gòu)合理的協(xié)調(diào)發(fā)展格局。 3.基本公共服務(wù)均等化的實(shí)施路徑。具體思路：界定基本公共服務(wù)范圍→明確基本公共服務(wù)均等化標(biāo)準(zhǔn)→劃分各級政府對基本公共服務(wù)的支出責(zé)任→完善政府間縱向轉(zhuǎn)移支付制度→建立省域縣際基本公共服務(wù)橫向轉(zhuǎn)移支付制度→2011年實(shí)現(xiàn)省域縣際基本公共服務(wù)均等化(第一步目標(biāo))→2015年實(shí)現(xiàn)省域城鄉(xiāng)基本公共服務(wù)均等化(第二步目標(biāo))→2020年實(shí)現(xiàn)省際基本公共服務(wù)均等化(第三步目標(biāo))。研究重點(diǎn)：圍繞實(shí)現(xiàn)基本公共服務(wù)均等化的第一步目標(biāo)——省域縣際(不包括地級以上城市市區(qū))基本公共服務(wù)均等化,設(shè)計(jì)了省域縣際基本公共服務(wù)橫向轉(zhuǎn)移支付制度計(jì)算公式。計(jì)劃年度人均基本公共服務(wù)財力不足全省各縣(市)平均支出水平的縣,有資格享受省域縣際基本公共服務(wù)橫向轉(zhuǎn)移支付制度的資金補(bǔ)助,對其補(bǔ)齊到全省各縣(市)平均支出水；計(jì)劃年度人均基本公共服務(wù)財力超出全省各縣(市)平均支出水平的縣,有義務(wù)提供省域縣際基本公共服務(wù)橫向轉(zhuǎn)移支付制度的資金援助,對其超出部分的50%用以提供援助。 4.區(qū)域間生態(tài)補(bǔ)償制度創(chuàng)新。水、空氣和土地是構(gòu)成生態(tài)環(huán)境的三大最基本要素,在主體功能區(qū)建設(shè)背景下,區(qū)域間生態(tài)補(bǔ)償制度的重點(diǎn)包括流域間生態(tài)補(bǔ)償制度、區(qū)域間大氣生態(tài)補(bǔ)償制度和主體功能區(qū)之間的土地開發(fā)權(quán)補(bǔ)償制度。(1)流域間生態(tài)補(bǔ)償制度創(chuàng)新。提出建立政府主導(dǎo)下的流域間生態(tài)補(bǔ)償制度。具體思路是：根據(jù)流域跨度決定其管理和權(quán)益歸屬,即跨省江河由中央政府收取水資源費(fèi)和污水排放費(fèi),跨縣江河由省級政府收取水資源費(fèi)和污水排放費(fèi),以此類推；水資源費(fèi)率、污水排放費(fèi)率主要根據(jù)水環(huán)境容量、水資源的稀缺性程度以及流域治理難度綜合確定,實(shí)行一河(江)一率；由環(huán)保部門和國稅部門聯(lián)合征收,入庫后按其歸屬劃分為各級政府收入；對其收入建立流域生態(tài)補(bǔ)償基金,水資源費(fèi)主要用于彌補(bǔ)上游地區(qū)放棄開發(fā)的損失,水污染費(fèi)主要用于對流域內(nèi)生態(tài)環(huán)境治理。上級政府通過定期或不定期召集上下游流域地方政府,對具體的費(fèi)率調(diào)整、資金使用、生態(tài)環(huán)境治理方案制定等問題進(jìn)行協(xié)商。(2)區(qū)域間大氣生態(tài)補(bǔ)償制度創(chuàng)新。提出我國應(yīng)當(dāng)逐步建立空氣污染稅制度。當(dāng)前可以考慮先開征碳稅,以后再考慮征收硫稅。主張將碳稅作為中央收入,并建立大氣生態(tài)補(bǔ)償基金。大氣生態(tài)補(bǔ)償基金主要用于對限制、禁止類開發(fā)區(qū)域生態(tài)補(bǔ)償。并綜合考慮限制、禁止開發(fā)區(qū)域面積和人口兩個因素,設(shè)計(jì)了大氣生態(tài)補(bǔ)償計(jì)算公式。(3)主體功能區(qū)之間土地開發(fā)權(quán)轉(zhuǎn)移生態(tài)補(bǔ)償制度創(chuàng)新。土地出讓金收入是土地使用權(quán)性質(zhì)改變帶來的收益。優(yōu)化開發(fā)區(qū)和重點(diǎn)開發(fā)區(qū)被賦予更多的將農(nóng)業(yè)用地轉(zhuǎn)化為工業(yè)用地的權(quán)利,地方因此可以取得更多的土地出讓金收入。限制開發(fā)區(qū)和禁止開發(fā)區(qū)則被限制或剝奪了進(jìn)一步開發(fā)土地的權(quán)利,必然導(dǎo)致地方經(jīng)濟(jì)利益的損失。主張盡快改革土地出讓金收入分配制度,將土地出讓金收入逐步上劃歸中央,建立土地開發(fā)權(quán)生態(tài)補(bǔ)償基金,主要用于對限制開發(fā)區(qū)與禁止開發(fā)區(qū)的生態(tài)補(bǔ)償。并綜合考慮限制、禁止開發(fā)區(qū)域面積和人口兩個因素,設(shè)計(jì)了土地開發(fā)權(quán)生態(tài)補(bǔ)償計(jì)算公式。
【學(xué)位授予單位】：西南財經(jīng)大學(xué)
【學(xué)位級別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2010
【分類號】：F812.0

【引證文獻(xiàn)】

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1 張賀;;主體功能區(qū)宏觀調(diào)控工具問題研究[J];經(jīng)營管理者;2013年06期

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本文編號：2593010